哪些企业需要进行ODI境外投资备案?

以下企业需要进行ODI备案

1、海外直接投资、并购及扩张需求的企业

企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。

2、国外子公司开立银行账户

有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。

3、返程投资

如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。

4、海外上市(红筹/VIE架构搭建)

一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。

5、跨境电商业务开展

是有大额资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择。

ODI 境外投资备案需要符合以下条件：

1. 公司要求：申请备案的大陆公司最好成立一年以上，如果是成立时间不足一年的企业，难以提供完整的审计财务报表的，则无法通过部门的批准或备案；

2. 审计报告：申请备案的大陆公司近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不得显示出现亏损；

3. 净资产回报率：申请备案的大陆公司净资产回报率最好高于5％，越高越好；

4. 资产负债率：申请备案的大陆公司资产负债率最好低于70％，越低越好。