境外投资备案全流程解析

在经济全球化的大背景下，越来越多的企业开始将目光投向海外市场，寻求更广阔的发展空间。而境外投资备案，则是企业开启海外投资之旅的重要一步。本文将为大家详细介绍境外投资备案的流程，帮助企业顺利 “走出去”。

一、为什么要进行境外投资备案？

境外投资备案是指境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为，需向相关部门进行备案登记。进行境外投资备案具有以下重要意义：

合法合规开展境外投资活动
遵守国家法律法规，确保企业境外投资行为的合法性和规范性，避免因违法违规行为而遭受处罚。

获得政策支持和保障
政府通过对境外投资项目的审核和备案，可以更好地了解企业的投资方向和需求，为企业提供相应的政策指导、资金支持和风险防范措施。

加强对境外投资的监管
备案登记有助于政府及时掌握企业境外投资的动态，防范和化解潜在的风险，维护国家经济安全和利益。

二、境外投资备案的主管部门

境外投资备案主要涉及三个主管部门，分别是国家发展和改革委员会（以下简称 “发改委”）、商务部以及国家外汇管理局。

1.

发改委
负责对境外投资项目进行核准和备案，重点关注项目的投资方向、规模、资金来源等是否符合国家产业政策和宏观调控要求。

商务部
负责对企业境外投资行为进行管理和监督，颁发《企业境外投资证书》，确保企业境外投资活动的合规性。

国家外汇管理局
对企业境外投资的外汇资金流动进行监管，确保资金的合法、合规使用。

三、境外投资备案的流程

发改委立项

准备材料

1.《境外投资备案表》：详细填写投资主体信息、境外投资项目信息等内容。

2.请示文件：说明境外投资项目的基本情况、投资目的、投资规模等。

3.真实性承诺书：承诺所提交的备案材料真实、准确、完整。

4.项目可行性研究报告：包括项目概况、市场分析、技术可行性、经济可行性、风险评估等内容。

5.投资资金来源情况说明：说明投资资金的来源渠道、金额等。

提交申请
将准备好的材料提交给国家发展改革委或地方发改部门。对于投资金额较大或涉及敏感项目的，可能需要逐级上报审核。

审核与批复
发改委根据相关规定对企业境外投资项目进行审核，符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》或核准文件。

商务部审批

准备材料

公司基本信息材料，如营业执照、组织机构代码证等。

《境外投资备案表》。

投资计划：详细阐述境外投资的具体方案、实施步骤、投资进度安排等。

公司章程。

董事会决议或内部决议。

其他材料，如属于并购类对外投资，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》。

网上申报
企业登录 “商务部业务系统统一平台” 企业端，按照要求填报备案表并上传电子材料。

审核与发证
商务部对申请材料进行审核，审核通过后颁发《企业境外投资证书》。企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资，否则证书将失效。

外汇管理局备案

提交申请
企业凭发改委的核准文件或备案通知书、商务部的《企业境外投资证书》等材料，向所在地银行申请办理境外直接投资外汇登记手续。

审核与登记
银行会将相关信息报送外汇管理局，外汇管理局审核通过后，为企业办理《境外直接投资外汇登记证》。对于投资金额超过一定标准（通常为 500 万美元以上）的投资项目，企业还需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明。

四、注意事项

提前规划
境外投资备案流程较为复杂，需要企业提前做好规划，合理安排时间，确保备案工作顺利进行。

材料准备
认真准备备案所需的各种材料，确保材料真实、准确、完整，符合相关要求。

关注政策变化
境外投资政策可能会随着国际形势和国内经济发展的变化而调整。企业应密切关注政策变化，及时调整投资策略，确保投资活动的顺利进行。

专业咨询
如果企业对境外投资备案流程不熟悉，可以咨询专业的律师事务所、会计师事务所或咨询机构，获取专业的指导和建议。

总之，境外投资备案是企业开展境外投资活动的重要环节。企业应充分了解备案流程和要求，认真准备备案材料，积极配合相关部门的审核工作，确保境外投资活动的合法、合规、有序进行。