申请中长期外债备案登记的材料审核要点是什么？

一、企业基本情况材料审核

1.营业执照：检查是否在有效期内，经营范围是否与申请外债的用途相关。

2.公司章程：确认公司的组织架构、决策机制等是否明确，是否符合法律法规要求。

3.组织机构代码证：核实代码的准确性和有效性。

二、财务报表审核

1.资产负债表：分析资产结构、负债水平和所有者权益情况，判断企业的偿债能力。重点关注流动资产与流动负债的比例、长期资产与长期负债的匹配度等。

2.利润表：审查企业的盈利能力，包括营业收入、营业成本、净利润等指标。关注利润的稳定性和可持续性。

3.现金流量表：评估企业的现金流量状况，特别是经营活动现金流量是否充足，能否覆盖外债的还本付息。同时，关注投资活动和筹资活动现金流量的合理性。

三、项目可行性报告审核

1.项目背景：了解项目的起因、目的和意义，判断项目是否符合国家产业政策和发展规划。

2.项目目标：明确项目的具体目标和预期成果，是否具有可行性和可衡量性。

3.实施计划：审查项目的实施步骤、时间表和关键节点，确保项目能够按时推进。

4.预期收益：分析项目的经济效益和社会效益，预测项目的盈利能力和偿债能力。重点关注收益的可靠性和风险因素。

四、担保文件审核

1.担保方式：确定担保是保证、抵押还是质押等方式，是否符合法律法规要求。

2.担保人资质：审查担保人的信用状况、财务实力和担保能力。担保人应具有良好的信誉和足够的资产来承担担保责任。

3.担保合同：检查担保合同的条款是否明确、合法，担保范围、担保期限等是否符合外债申请的要求。

五、其他材料审核

1.外债借款合同：审查合同的条款是否完整、合理，借款金额、利率、期限等是否明确。

2.还款计划：核实还款来源和还款方式，确保企业有足够的资金按时还本付息。

3.相关部门的批准文件：如项目需要特定部门的批准，检查批准文件的真实性和有效性。