企业进行境外投资备案的具体流程是怎样的？

企业进行境外投资备案的具体流程

一、前期准备

（一）了解相关政策法规

企业需要全面熟悉国家及地方关于境外投资的政策、法规和管理办法。这包括国家发展改革委、商务部以及外汇管理局等相关部门发布的规定。明确备案的具体要求和条件，比如投资行业的限制，有些行业可能受到鼓励，如高新技术产业、资源开发等，而有些行业如房地产在境外投资时可能会受到更严格的审核。同时，还有投资金额门槛等方面的规定，不同规模的投资可能在审批流程和要求上存在差异。

（二）确定投资项目

企业要明确境外投资的具体项目细节。首先是投资目的地，要考虑目标国家或地区的政治稳定性、经济环境、法律法规等因素。例如，投资一些政治局势动荡的地区可能面临更高的风险。其次是投资领域，要结合自身的战略规划和市场需求，比如企业是在制造业、服务业还是资源领域进行投资。投资方式也很关键，是新设企业还是通过并购当地企业来开展业务。对于投资规模，要根据企业自身的资金实力和市场预期来确定，并且要进行充分的市场调研和项目可行性分析，形成一份详细的可行性研究报告。这份报告要包括市场前景分析，如目标市场的需求规模、增长趋势、竞争状况等；技术可行性，评估企业是否具备相应的技术实力或者能否获取技术支持；财务可行性，对投资成本、预期收益、投资回收期等财务指标进行测算。

（三）准备申请材料

1.《境外投资备案表》

1.企业需要认真填写这份表格，其中包含企业及投资项目的基本信息等内容，如企业名称、注册地址、法定代表人、联系方式，投资项目的名称、地点、所属行业、投资金额、股权结构等诸多方面，并加盖企业印章。这是备案申请的核心文件之一，它提供了关于投资主体和投资项目的概要信息，便于政府部门进行初步审查。

2.营业执照

1.提供境内投资主体的营业执照副本复印件，以证明企业的合法身份。营业执照上的信息能够让政府部门核实企业的注册情况、经营范围等基本信息，确保是合法注册的企业在进行境外投资活动。

3.相关决议文件

1.如董事会决议或股东会决议等，这些文件证明企业决策层对境外投资项目的批准和支持。决议文件中要明确体现出投资决策的过程，包括参与表决的人员、表决结果、投资金额和投资方向等内容，这体现了企业内部决策的合法性和规范性。

4.前期工作落实情况说明

1.这份材料涵盖的内容较为丰富，包括可行性研究报告，它是对投资项目可行性的详细阐述；投资资金来源情况说明，要清晰地说明资金是来自企业自有资金、银行贷款还是其他合法渠道，并且要提供相应的证明；投资环境分析评价，要对投资目的地的政治、经济、法律、社会等环境进行分析，评估可能存在的风险和机遇。

5.境外投资真实性承诺书

1.由企业法定代表人或授权代表签署，承诺所提供的备案信息真实、准确、完整。这是企业对自身诚信和合规的一种书面保证，一旦发现提供虚假信息，企业将承担相应的法律责任。

6.其他材料

1.根据投资项目的具体情况，可能还需提供如境外公司章程或合同协议、尽职调查报告、国资委备案材料等。如果是并购项目，尽职调查报告就显得尤为重要，它可以帮助企业和政府部门了解目标企业的财务状况、法律风险、经营情况等诸多方面；境外公司章程或合同协议则明确了投资后的企业治理结构和各方的权利义务关系。

二、发改委备案

（一）在线申报

企业登录所在地省级发改委的境外投资项目备案管理系统，或按要求通过国家发改委指定的统一平台，在线填写境外投资项目备案申请表。在填写过程中，要准确录入项目相关信息，如项目名称、投资主体、投资地点、投资金额、项目内容等诸多细节。同时，要将准备好的申请材料按照系统要求进行上传。这些材料的上传格式和大小等可能会有一定的规定，企业需要按照要求进行整理，以确保申报过程顺利进行。

（二）审核与反馈

发改委对企业提交的备案申请进行审核。在审核过程中，工作人员会仔细检查申请材料的完整性、准确性和合规性。如果发现材料不完整或者存在疑问，可能会要求企业补充或修改相关材料。例如，如果可行性研究报告中的市场分析部分不够详细，或者资金来源说明不够清晰，发改委可能会要求企业进一步提供详细信息。审核时间一般在一定工作日内完成，不过具体时间因地区和项目复杂程度而异。经济发达地区的申报项目可能较多，审核时间可能会相对长一些；而一些较为简单的项目或者投资规模较小的项目，审核时间可能会相对较短。

（三）获取备案通知书

若备案申请通过审核，发改委将向企业颁发《境外投资项目备案通知书》。这份通知书是企业境外投资项目在发改委备案通过的重要凭证，标志着企业在这一环节的备案成功，为后续的商务部审批等流程提供了必要的支持。

三、商务部审批

（一）注册与登录

企业需在 “商务部业务系统统一平台” 进行注册并登录，进入 “对外投资合作信息服务” 应用。这一步骤是为了让企业能够在商务部的系统中进行境外投资审批相关的操作。企业在注册时要提供真实准确的信息，如企业基本信息、联系方式等，以便商务部在审批过程中能够及时与企业沟通联系。

（二）申报材料提交

企业在商务部系统中填写《境外投资备案表》，这个表格和在发改委备案时填写的可能会有一些差异，主要是侧重于对外投资的商务方面的信息，如对外投资设立企业或并购相关章程、境外企业的经营范围等内容。同时，要上传相关的申请材料，包括营业执照副本、相关董事会决议或内部决议、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书等。对于属于并购类对外投资的，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》。这些材料的提交要确保完整、准确，并且符合商务部的要求，因为这些材料是商务部进行审批的重要依据。

（三）审核流程

商务部收到企业的申报材料后，会进行形式审查和实质审查。形式审查主要是检查材料是否齐全、格式是否规范等基本情况。如果形式审查不通过，会通知企业补充或修改材料。实质审查则会重点关注企业的投资行为是否符合国家的对外投资政策导向、是否有利于国内产业结构调整与升级、是否存在不正当竞争或损害国家利益等情况。对于涉及敏感国家或地区、敏感行业的投资项目，商务部会进行更为严格的审查。在审查过程中，商务部可能会与企业进行沟通，要求企业进一步解释说明某些问题或者提供额外的材料。

（四）颁发证书

如果企业的申请符合要求，商务部将颁发《企业境外投资证书》。这个证书分为两种，对国内企业在境外投资开办企业（金融企业除外）的，颁发《企业境外投资证书》；对国内金融企业在境外设立分支机构的，颁发《金融类企业境外投资证书》。企业凭借此证书可以进行后续的外汇登记等相关事宜，它是企业境外投资在商务领域合法合规的重要证明。

四、外汇管理局登记

（一）准备登记材料

企业凭借商务部门颁发的《企业境外投资证书》，到外汇管理局办理境外投资外汇登记手续。需要填写《境外直接投资外汇登记业务申请表》，并提供相关证明材料。这些材料包括境外投资资金来源证明，如银行存款证明、企业财务报表等，用于证明企业有足够的资金用于境外投资且资金来源合法合规；境外投资项目的合同或协议，其中要明确投资各方的权利义务、投资金额、投资期限等关键条款。

（二）登记办理与审核

外汇管理局收到企业的登记申请及材料后，会对材料进行审核。主要核实企业的境外投资信息是否与商务部门备案及其他相关信息一致，投资资金来源是否合法合规，外汇资金的汇出计划是否合理等。在审核过程中，外汇管理局可能会要求企业补充提供其他相关材料或对某些材料进行进一步说明。例如，如果企业的资金来源较为复杂，可能需要提供详细的资金流转记录或者资金来源的详细说明；对于投资规模较大或者涉及特殊行业的项目，可能会对投资合同或协议中的条款进行深入审查。

（三）登记结果与后续管理

如果审核通过，外汇管理局将为企业办理境外投资外汇登记手续，为企业开立境外投资外汇专用账户，企业可依据相关规定将外汇资金汇往境外用于投资项目。外汇管理局还会对企业的境外投资外汇业务进行后续监管，要求企业定期报送境外投资企业的财务报表、资金使用情况等信息，以确保外汇资金的使用符合规定，防范外汇风险和非法资金外流。如果审核不通过，外汇管理局将通知企业修改或补充材料后重新申请，或者根据具体情况不予登记，并说明理由。