乌鲁木齐企业办理境外投资备案的审核要点

乌鲁木齐企业办理境外投资备案的审核要点如下：

一、发改委审核要点

投资主体资格

企业要在乌鲁木齐依法设立，具有独立法人资格。一般要求成立满一年以上，这样能保证企业有一定的经营稳定性和投资经验。而且企业必须信誉良好，没有违法违规的记录，包括投资方公司及其实际控制人都不能有违法或不良记录，股东的资信状况也要良好。

投资项目合规性

投资项目一定要严格遵守国家法律法规和《企业境外投资管理办法》等规定。要符合国家产业政策、发展规划和宏观调控政策，不能涉及敏感国家和地区、敏感行业。如果违反国家相关政策，比如投资国家明确限制或禁止的行业，像某些特定的武器装备制造，或者投资到与我国关系紧张、处于战乱等不符合投资规定的敏感地区，备案申请是不会被批准的。

项目可行性

企业要清楚地说明境外投资项目的背景、投资目的和意义，解释项目开展的必要性和合理性，比如是为了获取先进技术、拓展市场还是优化资源配置等。同时，要提供投资目的地的市场调研情况，包括市场规模、竞争状况、行业发展趋势等分析，以此证明项目有不错的市场前景和发展潜力。对于重大投资项目，还要提交详细的可行性研究报告，涵盖项目的技术可行性、经济可行性、风险评估等内容，来证明项目是可以实施的。

投资资金来源与使用

境外直接投资的资金来源有企业自有资金、银行贷款、募集资金、权益性资产出资等。企业要提供相应的证明材料，像经审计的财务报表、银行贷款合同、资产交易凭证、基金登记证明等，以此证明资金来源是真实、合法的。此外，企业要明确投资资金的具体使用计划，包括投资金额的分配、资金的用途等，要确保资金流向是符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱等违法违规行为。

股权架构和控制关系

企业要提供准确、清晰的股权架构图，明确境内投资主体与境外投资项目之间的股权关系，要具体到每位股东的占股比例。如果股权架构复杂，涉及多层嵌套或间接持股等情况，要详细说明各层级的股权结构和控制关系。发改委会关注境内投资主体对境外投资项目是否有实际的控制权或经营管理权，以保证投资项目能按照境内企业的战略意图和经营目标来运作。

二、商务部审核要点

境内公司资质

重点审核企业的财务状况，包括净资产、营业收入、利润等关键指标，还有企业的资产负债率、净资产收益率等，通过这些来判断企业的风险和收益情况，确定企业是否有足够的实力进行境外投资。

资金来源合规性

要求企业提供资金来源的路径和完税证明等，确保资金来源合法合规，不能有非法资金混入，要遵循金融监管规范，防止洗钱、非法集资等违法活动。

三、外汇管理局审核要点

资金来源与用途审核

会再次核对企业投资资金的来源是否和申报时一致，是否合法合规，同时检查资金的用途是否符合境外投资项目的实际需求，是否存在违规挪用或转移资金的风险。

境内公司资质审核

重新确认境内企业的相关资质和财务状况，确保企业有相应的投资能力和风险承受能力，保障境外投资活动顺利开展。

投资项目审核

对境外投资项目的真实性、合法性以及可行性进行形式审查，看是否和发改委、商务部审批通过的项目一致，是否符合国家外汇管理的相关规定。