合肥企业申请境外投资备案的深入解读

‎以下是对合肥企业申请境外投资备案的深入解读：

一、政策依据

国家出台了一系列政策来规范境外投资行为。《国务院关于投资体制改革的决定》《国务院关于发布政府核准的投资项目目录（2016 年本）的通知》以及《境外投资管理办法》等文件是重要的依据。这些政策明确了境外投资备案的管理体制和要求。其中，对于企业境外投资的管理分为核准和备案两种方式。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理；而不涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行备案管理。

二、审核部门及要点

（一）商务部门

1.投资主体审核

1.合法性是首要条件。审核企业是否是依法在合肥注册成立的合法主体。企业一般需要成立满一年以上，因为这样才能更好地评估其经营稳定性和财务状况。经营范围也很关键，需要与境外投资项目存在合理关联。例如，一家合肥的科技企业投资境外的科技研发项目就比较合理；如果是建筑企业投资境外金融项目，就需要详细说明关联理由。同时，会核查投资主体及其控股股东等直至最终实际控制人的近两年信用情况，查看是否被列入各类违法违规或失信名单。这是为了确保投资主体的信誉良好，降低投资风险。

2.境外企业情况审核

1.若投资涉及投资主体控制的境外企业，要提供该境外企业的基本信息，如企业名称、注册地址、经营范围等。股权结构信息也很重要，包括投资主体与境外企业的股权占比和控制关系。还要说明境外企业的经营情况，例如近年度的财务状况、市场份额、主要业务等，以及近两年是否受处罚等信息。这些信息有助于全面了解境外投资的整体情况。

3.项目背景审核

1.重点关注项目的必要性。要明确项目与投资主体发展战略和国内外业务的关系，例如是否有助于拓展国际市场、获取先进技术等。还要审查前期已开展的工作，如尽职调查、可行性研究等情况。对于项目涉及的国内外审批情况也会进行审核，确保项目符合国内外的相关规定。

（二）发展改革部门

1.投资范围审核

1.会对企业境外投资的具体行为进行详细审核。例如，是否涉及获得境外土地所有权、自然资源勘探开发特许权、基础设施所有权等权益，以及新建或改扩建境外固定资产、新设或参股境外股权投资基金等情况。这些具体的投资范围界定有助于准确判断投资的性质和风险。

2.投资主体与金额审核

1.明确不同投资主体和投资额对应的主管部门。对于涉及敏感国家地区或者敏感行业的投资纳入核准管理，非敏感类项目实行备案管理。同时，会关注中方投资额的界定等，确保投资金额的准确性和合规性。

三、申请材料清单

（一）企业基本材料

1.营业执照副本

1.这是证明企业合法经营资格的关键文件。通过营业执照副本，审核部门可以核实企业的基本信息，如企业名称、法定代表人姓名、注册资本、成立日期等内容。营业执照应处于有效期限内，并且企业的经营范围等信息要清晰明确。

2.组织机构代码证（如未三证合一）

1.用于确认企业的组织机构代码，它是企业在全国范围内唯一的、始终不变的识别标识码。如果企业已经完成三证合一，就不需要单独提供此证，因为营业执照上已经包含了相关信息。

3.税务登记证（如未三证合一）

1.证明企业已经在税务部门进行登记，明确纳税义务人的身份。在三证合一后，此证的功能也集成到营业执照中，未合一的情况下需要提供，以体现企业的税务信息，如纳税人类别等。

4.法定代表人身份证明

1.提供法定代表人的身份证复印件或其他有效身份证明文件。身份证明应清晰可辨，包括姓名、性别、身份证号码、照片等关键信息，用于核实企业法定代表人的身份真实性。

5.公司章程及修正案

1.公司章程是企业内部的基本法规，规定了公司的组织架构、股东权利义务、决策程序等重要事项。审核部门会查看公司章程，了解企业的内部治理结构，如股东会、董事会的职权范围和议事规则，以及股东的出资方式、股权比例等内容。如果企业有公司章程修正案，也需要一并提供，以反映公司内部规则的最新变化。

（二）投资项目材料

1.境外投资申请表

1.这是企业申请境外投资备案的核心表格，需要详细填写企业的基本信息、投资主体信息、境外投资目的地、投资项目名称、投资金额、投资方式（如新建企业、并购、参股等）、投资领域等内容。申请表的填写要准确、完整，并且与其他提供的材料信息相符。

2.董事会决议或股东会决议

1.用于证明企业的境外投资行为是经过内部合法决策程序的。决议内容应包括同意进行境外投资的项目名称、投资金额、投资方式等具体内容，并且要有参会董事或股东的签字盖章，以体现决策的真实性和合法性。

3.境外投资项目可行性研究报告

1.该报告要详细分析投资项目的可行性。包括对投资目的地市场的研究，如市场规模、市场需求、市场竞争状况等；对项目技术可行性的分析，如技术方案的选择、技术的先进性和适用性等；对财务可行性的分析，如投资预算、资金来源、预期收益、成本控制等内容。例如，对于一个境外制造业投资项目，可行性研究报告要说明目标市场对产品的需求程度、当地的劳动力和原材料是否能满足生产要求、预计的销售收入和利润情况等。

4.境外投资合同或协议（如有）

1.如果企业已经与境外合作方签订了投资合同或协议，需要提供原件或复印件（复印件需加盖企业公章）。合同或协议应明确双方的权利义务，包括投资金额、股权比例、利润分配方式、经营管理方式、争议解决方式等关键条款。这有助于审核部门了解投资项目的具体合作模式和法律关系。

5.资金来源证明材料

1.若资金来源于企业自有资金，需要提供银行存款证明、财务报表等材料，以证明企业有足够的自有资金用于境外投资。如果资金来源于银行贷款，需要提供贷款合同、银行放款证明等相关文件。对于其他资金来源，如股权融资等，也需要提供相应的合法合规证明，如股权融资协议、投资方的资金注入证明等。

（三）其他辅助材料

1.投资目的地国家（地区）的相关信息材料

1.包括投资目的地国家（地区）的政治、经济、法律等环境信息。例如，当地的政治稳定性情况介绍、经济发展数据（如 GDP 增长率、通货膨胀率等）、外资政策法规文件（如外资准入条件、优惠政策等）。这些材料可以帮助审核部门了解投资项目面临的外部环境，以及企业对投资风险的认知程度。

2.尽职调查报告（如有并购等情况）

1.如果是境外并购项目，需要提供对目标企业的尽职调查报告。报告内容应涵盖目标企业的财务状况、经营情况、法律风险、市场价值等方面。例如，通过对目标企业财务报表的分析评估其资产质量和盈利能力，通过调查其市场份额和客户群体了解其市场竞争力，通过审查其法律文件发现潜在的法律纠纷等。

3.企业境外安全防范工作方案和突发事件应急预案

1.为应对境外投资可能面临的安全风险，企业需要制定境外安全防范工作方案，包括安全管理制度、人员安全培训计划等内容。同时，还要制定突发事件应急预案，明确在遇到自然灾害、政治动荡、公共卫生事件等紧急情况时的应对措施，如人员疏散方案、资产保护措施等。

四、申请流程及注意事项

（一）申请流程

合肥企业需先向省级商务部门和省级发改委提交申请材料。在商务部门审核通过后，企业可获得《企业境外投资证书》；在发改委审核通过后，企业可获得《境外投资项目备案通知书》。之后，企业要到外汇管理局办理外汇登记手续，完成资金出境的相关监管流程。

（二）注意事项

1.多方投资情况

1.当多个企业共同投资时，商务部门一般将投资金额最大的一方作为领投方，发改委则将持股比例最高的一方作为领投方。若持股比例相等，需要协商授权一方办理相关手续。

2.证书有效期

1.《企业境外投资证书》有效期为 2 年，企业需要在有效期内开展境外投资，否则证书自动失效。

3.材料真实性和准确性

1.企业应确保申报材料的真实性、完整性和准确性。并且要及时关注政策变化，按照要求进行材料更新和补充，以保证境外投资备案的有效性和合规性。