三明企业申请境外投资备案深入指南

对于三明企业而言，开展境外投资是拓展市场、提升竞争力的重要战略选择。而申请境外投资备案是合法合规开展境外投资的关键前置步骤，以下为详细指南。

一、适用范围

本指南适用于三明市内依法设立的企业开展境外投资的申请办理，但涉及敏感国家和地区、敏感行业的投资项目除外 。敏感国家和地区通常指与我国未建交的国家、受联合国制裁的国家，以及发生战争、内乱等国家和地区；敏感行业包括武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒，以及根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业 。

二、办理条件

企业资质要求：申请企业须在三明市内依法注册登记，具备独立法人资格 ，有健全的内部管理制度和境外投资决策机制 。企业应具有一定的资金实力、技术能力和市场开拓能力，财务状况良好，近三年无重大违法违规行为记录 。

投资项目要求：投资项目应符合国家和地方的产业政策导向，具有明确的投资目标和可行的商业计划 。投资项目需进行充分的市场调研和风险评估，具备合理的预期收益和可持续发展前景 。例如，若投资制造业项目，需考虑当地市场需求、原材料供应、劳动力成本等因素；投资服务业项目，要分析当地市场饱和度、竞争态势等 。

三、办理流程

前期准备：企业对境外投资项目进行可行性研究，包括市场分析、技术可行性分析、财务效益分析、风险评估等，形成详细的可行性研究报告 。同时，组建专业的投资团队或聘请专业中介机构，如律师事务所、会计师事务所、投资咨询公司等，为投资项目提供法律、财务、投资策略等方面的专业支持 。

发改委备案 / 核准：

备案情况：中方投资额 3 亿美元以下、非敏感行业和地区的境外投资项目，企业需登录全国境外投资管理和服务网络系统（网址：http://jwtz.ndrc.gov.cn/jwtz-ex/index.action ）进行申报，也可通过福建省网上办事大厅首页专题导航中的相关链接进入 。注册后在备案申报模块中填写境外投资项目备案申请表，按要求上传附件，包括投资主体注册登记证明文件、追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图、最新经审计的投资主体财务报表、投资主体投资决策文件、具有法律约束力的投资协议或类似文件、证明投资资金来源真实合规的支持性文件、境外投资真实性承诺书 。福建省发改委在收到申报材料后，会对材料进行审核，审核通过后予以备案 。

核准情况：中方投资额 3 亿美元及以上的境外投资项目，或涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，由福建省发改委对项目申请报告初审后，报国家发展改革委核准 。企业需提交详细的项目申请报告，内容涵盖项目背景、投资主体情况、项目内容、投资估算及资金来源、经济和社会效益分析、风险分析等 。

商务部门备案 / 核准：企业通过商务部网站 “对外投资合作信息服务系统” 提交电子申请材料 。中央企业由商务部对外投资和经济合作司备案，三明地方企业由福建省商务主管部门备案 。申请材料包括《境外投资备案表》（按要求填写并打印，加盖印章）、企业营业执照复印件等 。若《备案表》填写如实、完整、符合法定形式，且企业在《备案表》中声明其境外投资无相关负面情形的，商务部门应当自收到《备案表》之日起 3 个工作日内予以备案并颁发《企业境外投资证书》 。若涉及敏感国家和地区、敏感行业的投资项目，需进行核准，企业需提交更详细的申请材料，包括项目情况说明、投资主体情况说明、风险分析报告等 。

外汇管理部门登记：在全辖开展跨境投资高水平开放试点背景下，符合条件的非金融企业借用外债、赴境外上市，可直接在银行办理相关登记手续 。企业在获得商务部门颁发的《企业境外投资证书》后，到银行办理境外直接投资外汇登记 。企业需提交《企业境外投资证书》、境外投资合同或协议、外汇资金来源证明等材料 。银行按照 “了解客户、了解业务、尽职审查” 原则，为企业办理外汇登记手续 。

四、所需材料

投资主体注册登记证明文件：企业营业执照副本原件及复印件，复印件需加盖企业公章 。

追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图：清晰展示企业股权结构，包括各级股东的出资比例、股东性质等信息 。

最新经审计的投资主体财务报表：近三年经审计的资产负债表、利润表、现金流量表等，反映企业财务状况和经营成果 。

投资主体投资决策文件：如董事会决议、股东会决议等，体现企业对境外投资项目的决策过程和决策结果 。

具有法律约束力的投资协议或类似文件：明确投资双方的权利义务、投资金额、股权比例、退出机制等关键条款 。

证明投资资金来源真实合规的支持性文件：如银行存款证明、资金筹集方案、股东出资承诺等 。

境外投资真实性承诺书：企业承诺境外投资项目的真实性、投资资金来源合法合规等 。

《境外投资备案表》：在商务部 “对外投资合作信息服务系统” 填写并打印，加盖企业公章 。

项目可行性研究报告：全面分析投资项目的市场、技术、财务、风险等方面的可行性 。

五、注意事项

政策动态关注：国家和地方关于境外投资的政策法规会根据国际国内经济形势进行调整，企业要密切关注政策变化，确保投资项目始终符合政策要求 。例如，若国家对某行业的境外投资政策收紧，企业需及时调整投资策略 。

材料真实性与完整性：提交的所有申请材料必须真实、准确、完整，一旦发现材料虚假或存在隐瞒重要信息的情况，企业将面临备案申请被驳回、行政处罚等风险 。在准备材料过程中，要仔细核对各项信息，确保材料质量 。

风险防范：境外投资面临政治、经济、法律、文化等多方面风险，企业在投资前要充分评估风险，制定合理的风险应对措施 。如在政治不稳定地区投资，要考虑当地政治局势变化对投资项目的影响，制定应急预案 。