企业中长期外债备案的审核材料都有哪些？

企业办理中长期外债备案，需向国家发展改革委等相关审核登记机关提交一系列审核材料，以证明企业符合外债借用条件、外债资金用途合理且企业具备偿债能力等。以下为详细材料清单：

申请报告：由境内控股企业总部（总公司、总行等）提交，主要内容包括：

企业基本情况、存续外债及合规情况：介绍企业的注册登记信息、经营范围、股权结构等基本信息，梳理企业过往存续外债的规模、期限、还款情况等，说明是否存在外债违规问题及整改情况。

借用外债必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析：阐述企业借用中长期外债的原因，如项目投资需求、业务拓展等；分析企业有能力合理使用外债资金，从技术、市场、管理等方面说明项目可行性；对比不同融资渠道，论证外债融资的经济性；结合企业财务状况与未来现金流预测，展示企业具备偿还外债本息的财务可持续性。

借用外债方案：明确外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型（如国际商业贷款、境外发行债券等）、担保或其他增信措施、募集资金用途（细化到具体项目或业务环节）、资金回流情况及借用外债工作计划（包括预计提款时间、资金使用进度安排等）。

外债本息偿付计划及风险防范措施：制定详细的外债本息还款时间表，说明还款资金来源；针对可能面临的汇率风险、利率风险、市场风险等，提出相应的风险防范措施，如运用金融衍生品套期保值等。

企业借用外债真实性承诺函：企业承诺申报材料真实、准确、完整，借用外债行为真实合规，愿意承担相应法律责任。

附件材料：

企业借用外债真实性承诺函及签字人员身份证复印件：提供原件，承诺函模板可在相关部门指定的 “文件下载专区” 获取，签字人员身份证复印件需清晰可辨，加盖企业公章。

申请主体、借用外债主体、担保主体（如有）的注册登记证明文件：如营业执照副本复印件，需加盖企业公章，证明各主体的合法经营身份。已完成 “多证合一” 的企业，提供加载统一社会信用代码的营业执照即可。

追溯至最终实际控制人的借用外债主体股权架构图：清晰展示从借用外债主体到最终实际控制人的股权层级关系，标注各层级股东的持股比例等关键信息，有助于审核机关了解企业的股权结构与控制关系。

依据公司章程出具的关于本次借用外债、对本次借用外债提供担保（如有）等事项的内外部决议文件：内部决议如董事会决议、股东会决议等，体现企业内部决策程序合规；外部决议如涉及政府部门审批的相关文件（若有），确保外债行为符合外部监管要求。

相关主体的公司章程：提供申请主体、借用外债主体、担保主体（如有）的公司章程原件或加盖公章的复印件，让审核机关了解企业的治理结构、决策机制等，判断企业运营的规范性。

申请主体、借用外债主体、担保主体（如有）最近三年及最近一期财务报告：包括经审计的资产负债表、利润表、现金流量表等，全面反映企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告应由具备资质的会计师事务所审计，为审核机关评估企业偿债能力提供重要依据。

募投项目的审批、核准或备案文件，投资合同或意向书，项目的其它支持性文件（如适用）：若外债资金用于特定项目，需提供项目相关的审批文件，如发改委对项目的备案通知书；投资合同或意向书证明项目的真实性与资金需求的合理性；其他支持性文件如项目环境影响评价报告批复、土地使用证明等（根据项目性质确定），进一步佐证项目的合规性与可行性。

企业过往中长期外债获批文件及相应额度使用情况、信息报送情况等（如有）：有助于审核机关了解企业以往外债使用的合规性与管理情况，若企业有良好的外债使用记录，将对本次备案产生积极影响。

对于申请借用国际商业贷款的，需提供经签署的贷款协议或同等效力文件；对于申请境外发行债券的，需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函：贷款协议明确贷款金额、利率、还款方式等关键条款；尽职调查报告由专业承销机构出具，对企业的财务状况、经营情况、外债发行可行性等进行详细调查分析，真实性承诺函确保报告内容真实可靠。

专业机构出具的法律意见和真实性承诺函：由律师事务所等专业法律机构出具，对企业借用外债的合法性、合规性进行法律评估，并承诺意见真实有效，为企业外债行为提供法律保障。

信用评级报告（如有）：若企业已获得专业信用评级机构的评级报告，可一并提交。较高的信用评级有助于提升企业外债备案的成功率，且可能使企业在融资成本、额度等方面获得更有利的条件。