境外投资备案申请指南：从准备材料到审批流程

境外投资备案是指中国企业或个人在进行境外投资、并购、设立境外分支机构或子公司等跨境投资活动时，按照规定向国家有关

部门进行备案或审批的程序。境外投资备案的目的是确保投资符合国家的法律、政策要求，并符合国家外汇、经济安全等方面的

管理要求。以下是办理境外投资备案的详细指南：

一、办理境外投资备案前的准备

在正式提交境外投资备案申请前，企业或个人需要准备一系列相关材料，确保投资活动合规。主要准备材料包括：

1. 基本企业信息

企业营业执照副本（原件及复印件）：提供最新的工商营业执照。

税务登记证（如适用）：证明企业的税务身份。

2. 投资项目资料

境外投资可行性报告：详细阐述境外投资的背景、投资目的、资金来源、风险评估及预期回报等内容。

境外投资合同/协议：企业与境外合作者签订的投资合同或协议，内容包括投资规模、股份比例、管理方式等。

投资项目的背景信息：包括目标国家/地区的法律政策、市场需求、行业前景分析等。

3. 投资资金及资金来源证明

资金证明材料：如银行存款证明、企业自有资金证明、贷款合同等。

资金来源合法性说明：明确投资资金的来源，确保资金来自合法渠道。

4. 企业决策文件

股东会决议或董事会决议：表明企业决定进行境外投资的正式文件。

公司章程：如果有投资结构变化，还需提供修改后的公司章程。

5. 外汇管理材料

外汇登记证明：如果投资需要涉及外汇资金流动，企业需提供外汇登记证明材料。

二、提交境外投资备案申请

提交备案的具体流程因投资类型、金额和领域的不同而有所不同。一般来说，提交申请时需要按照规定向以下部门申请备案：

1. 向商务部门或发改委提交备案

企业需要向所在地的商务部门或国家发改委提交备案申请，具体部门会根据投资类型而有所不同。对于大规模或涉及特殊行业的投资，可能需要向商务部、国家发改委等部门提出审批申请。

2. 提交备案申请材料

根据以上准备的材料，提交申请表格及所需文档。需要向相关部门说明：

投资项目的详细背景和投资目的。

投资金额、资金来源及资金调动方式。

投资方式（如股权投资、合资合作等）。

项目的风险评估报告和应对措施。

三、境外投资备案审查

1. 初步审查

提交材料后，相关部门将对投资备案进行初步审查。审查的内容包括：

企业及投资项目的合法性。

投资资金的合规性和资金来源。

项目是否符合国家外汇管理、经济政策和对外投资的法律法规。

2. 审查周期

对于一般投资项目，备案的审批通常较为简便，审查周期一般在30个工作日左右完成。

对于涉及特殊行业（如军工、能源等）或资金规模较大的投资项目，审查时间可能会更长，通常需要几个月时间，且可能涉及更多的部门和专家审查。

3. 结果通知

备案成功：如果审核通过，相关部门会出具备案证明或文件，企业可以凭此文件开展境外投资活动。

不予备案：如不符合备案要求，相关部门会拒绝备案并反馈原因，企业可根据反馈进行调整或重新申请。

四、外汇管理备案

境外投资除了要进行商务备案外，还需要办理外汇管理备案，以确保资金能够合法、顺利地跨境流动。

1. 外汇登记

外汇管理局需要对跨境资金流动进行管理，境外投资者需要进行外汇登记，证明资金的合法来源。

企业需要向外汇管理部门提交外汇资金的调拨申请，确保资金能够按期、合法地汇出。

2. 外汇调拨审批

对于涉及大额外汇资金的境外投资，外汇管理局可能要求企业向其申请资金调拨审批。

外汇调拨的审批周期可能较长，企业需要确保相关材料的完整性和合规性，以避免审批延误。

五、境外投资备案后的管理

1. 投资变更备案

如果境外投资项目发生了重大变更（如增资、股权转让等），企业需要向相关部门及时报告并进行变更备案。

企业应定期检查投资项目的合规性，确保投资活动符合法律要求。

2. 审查与监管

在境外投资活动进行过程中，相关部门可能会进行后续的监管和审查，确保投资活动符合国家的法律法规要求。

企业需要配合相关部门的监督检查，提供必要的文件和材料