关于中小企业境外投资备案实操指南
一、 备案适用范围
主体: 中国大陆境内依法设立的中小企业(含民营企业、国有企业、外商投资企业等)。
行为: 通过新设、并购、参股等方式在境外(含港澳台)设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益。
例外: 投资金融企业、涉及敏感国家和地区或敏感行业的，需另行核准。
二、 备案主管部门
商务部: 负责总体政策制定和监督。
省级商务主管部门(如各省商务厅、直辖市商务委等): 具体受理和审核备案申请。
三、 备案流程
前期准备
确定投资主体、投资目的地、投资行业、投资金额、投资方式等基本信息。
进行尽职调查，了解目标公司或项目的法律、财务、税务等情况。
评估投资风险，制定风险防范措施。
在线填报
登录"商务部业务系统统一平台-对外投资合作信息服务系统。
注册账号并填写《境外投资备案表》。
上传相关材料(见下文)。
材料提交
将备案表打印盖章，连同其他材料提交至省级商务主管部门。
审核
商务主管部门在3个工作日内完成形式审查，材料不全的会一次性告知补正。
材料齐全的，在7个工作日内完成审核并出具备案通知书。
后续事项
凭备案通知书办理外汇登记、海关报关等手续。
每季度在系统中填报境外投资经营情况。
四、 备案所需材料
必备材料:
《境外投资备案表》(在线填报后打印盖章)。
营业执照复印件。
境外投资相关合同或协议(如合资协议、股权转让协议等)。
董事会决议或出资决定。
尽职调查报告(简易版即可)。
经审计的财务报表(最近一年)。
可能需要的补充材料:
投资资金来源说明。
境外企业章程或注册文件。
法律意见书(视情况而定)。
其他主管部门的批准文件(如涉及敏感行业)。
五、 注意事项
备案时限: 应在签署最终协议前完成备案，最迟不得晚于打款前。
变更备案: 投资主体、投资目的地、主要经营内容等发生重大变化的，需办理变更备案。
合规经营: 遵守中国及东道国法律法规，防范风险。
专业咨询: 建议聘请律师、会计师等专业人士协助，确保合规。
六、 常见问题
Q: 投资额较小是否需要备案？
A: 只要符合备案范围，无论金额大小均需备案。
Q: 个人境外投资是否需要备案？
A: 目前个人境外投资暂无备案要求，但需遵守外汇管理规定。
Q: 备案被拒怎么办？
A: 可根据商务部门的反馈意见补充材料或调整投资方案后重新申请。
七、 温馨提示
商务部及各地商务部门官网会不定期更新政策，请保持关注。
建议提前与商务部门沟通，了解最新要求。
境外投资涉及复杂法律和财务问题，建议寻求专 业机构（如美态国际咨询顾问（北京）有限公司）帮助。
