以下是关于境外投资香港公司备案申报的常见问题解答

境外投资香港公司备案申报常见问题解答 (11467.com)

一、哪些情况需要办理境外投资备案（ODI）？

问：境内企业投资香港公司，是否必须备案？

答：是。根据中国商务部、发改委等部门规定，境内企业通过新设、并购等方式投资香港公司（包括子公司、分支机构），需办理《境外投资备案》（ODI），涉及敏感行业或国家/地区需额外核准。

问：个人或合伙企业投资香港公司需要备案吗？

答：个人或合伙企业通过境外特殊目的公司（SPV）投资，需依据外汇管理规定办理登记（如37号文登记）。若以境内企业名义投资，则需ODI备案。

二、备案流程及部门

问：ODI备案涉及哪些部门？

答：

商务部/地方商委：颁发《企业境外投资证书》。

发改委/地方发改委：核准或备案（敏感行业需国家发改委核准）。

外汇管理局（银行）：办理外汇登记及资金汇出。

问：备案流程是什么？

答：一般步骤：

1）发改委立项备案/核准；

2）商务部境外投资备案；

3）外汇登记（通过银行办理）。

注：部分地区可线上提交材料。

三、备案材料要求

问：需要准备哪些材料？

答：基础材料包括：

境内企业营业执照、章程、审计报告；

境外公司注册文件、投资协议或并购合同；

资金来源说明及真实性承诺书；

发改委/商务部门要求的其他文件（如项目可行性报告）。

问：是否需要香港公司的银行资信证明？

答：若为并购或大额投资，部分审批部门可能要求提供目标公司的资信证明或估值报告。

四、资金汇出与合规

问：未办理ODI备案，能否汇出资金？

答：不能。境内企业需凭《企业境外投资证书》和发改委备案文件，方可通过银行办理资金汇出。否则可能被外汇局处罚或资金退回。

问：投资后是否需要后续报告？

答：是。企业需定期（如每年）通过商务部“境外投资管理系统”报送经营情况，重大变更（如股权、终止）需及时备案。

五、敏感行业与限制

问：哪些行业投资会被限制或禁止？

答：根据《境外投资敏感行业目录》，涉及军工、赌博、色情、房地产、影城等可能受限；若香港公司从事此类业务，备案难度较大。

问：投资额超过3亿美元是否需要额外手续？

答：是。大额投资（如3亿美元以上非敏感行业）需由国家发改委备案，敏感行业无论金额均需核准。

六、常见驳回原因

问：备案被驳回的常见原因有哪些？

答：

材料不完整（如缺少签字、公证）；

境内企业成立时间短、资信不足；

境外公司业务不明确或涉嫌敏感行业；

资金来源不明或存在洗钱风险。

问：如何提高备案成功率？

答：建议提前咨询专业机构，确保材料真实、业务逻辑清晰，避免涉及敏感领域。

七、其他注意事项

问：香港公司成立后，境内主体能否增资？

答：可以，但需重新办理ODI备案或变更登记。

问：返程投资（香港公司回投内地）是否需要特殊手续？

答：是。返程投资可能被视为外商投资，需按《外商投资法》办理工商、外汇登记。