中国境内机构中长期外债备案材料汇总

中国境内机构中长期外债备案材料汇总

中国境内机构中长期外债备案材料需根据国家发改委、外汇管理局等监管部门的要求准备，具体流程和材料可能随政策调整而变化。以下为现行常见备案材料汇总及关键注意事项：

一、核心备案材料清单

备案登记申请表

填写《企业发行外债备案登记申请表》（国家发改委统一模板），需加盖企业公章。

发行人主体材料

营业执照副本复印件

公司章程（含股权结构）

近三年经审计的财务报告（若成立未满三年，提供现有报告）

境内主体信用评级报告（如有）

融资相关文件

外债合同（或意向协议）中英文版本，需包含金额、期限、利率、用途等关键条款

募集说明书（如发行债券）

增信措施文件（如担保协议、抵押合同等，如有）

资金用途说明

详细说明外债资金用途（如项目建设、债务置换、营运资金等），需符合《企业境外发行债券指引》等政策要求。

涉及固定资产投资的，需提供项目核准/备案文件、可行性研究报告等。

风险防控方案

汇率、利率风险管理措施（如对冲工具使用计划）

偿债计划及资金来源说明

法律意见书

由境内律师事务所出具，确认发行人资质、融资合规性及材料真实性。

其他监管文件

国家发改委要求的其他材料（如行业主管部门意见、境外评级报告等）

二、备案流程关键步骤

事前备案（国家发改委）

通过“企业外债备案登记系统”提交电子材料，取得《企业发行外债备案登记证明》（有效期1年）。

注意：未备案不得签约或发行。

外汇登记（外汇管理局）

凭备案证明到外汇管理局办理外债签约登记，获取业务登记凭证。

开立外债专用账户，资金流入需通过该账户。

事后报送

外债提款后15个工作日内报送资金流入情况（外汇管理局）。

定期报送债务履约情况（如季度/年度报告）。