中长期外债备案：适用范围、流程及后续管理

中长期外债备案：适用范围、流程及后续管理 (11467.com)

中国的中长期外债备案管理主要依据国家发展改革委（NDRC）的相关规定，旨在规范境内机构借用外债行为，防范外债风险。以下是关于适用范围、备案流程及后续管理的要点整理：

一、适用范围

主体范围：

境内企业（含金融机构、非金融企业）。

政府机关、社会团体等不得违规举借外债。

外商投资企业（FIE）按“投注差”或全口径跨境融资宏观审慎管理政策执行，部分情况需备案。

债务类型：

国际商业贷款（银行贷款、发行债券等）。

境外母公司或关联公司借款。

融资租赁、延期付款等实质形成外债的交易。

期限超过1年（含）的外债

豁免情形：

短期外债（1年以下）由外汇局管理，不适用中长期备案。

部分政策性金融机构或特定项目可能适用简化程序。

二、备案流程

前期准备：

确定外债结构（币种、利率、期限、担保等）。

完成境外债权人或发行市场的初步磋商。

提交申请：

备案申请报告（包括用途、偿债计划、风险防控措施）。

公司决议文件（如董事会决议）。

近三年财务审计报告。

贷款协议或发行文件（草案）。

信用评级报告（如有）。

材料清单：

受理机构：国家发改委（中央企业）或省级发改委（地方企业）。

审核与备案：

发改委在受理后7个工作日内出具备案登记证明（《企业借用外债备案登记证明》）。

涉及敏感行业（如房地产、地方政府融资平台）可能面临更严格审查。

外汇登记：

凭备案证明到外汇局办理外债登记，获取业务登记凭证。

开立外债专用账户（如需）。

三、后续管理

资金使用监管：

外债资金用途需符合备案申报的用途（如固定资产投资、营运资金等），不得用于投机性交易（如证券投资、房地产炒作）或偿还境内贷款。

资金回流需通过合规渠道，结汇使用时需符合外汇管理规定。

定期报告：

每季度结束后10个工作日内向发改委报送外债使用情况。

重大变更（如债务重组、用途调整）需重新备案。

风险防控：

监测汇率、利率风险，鼓励使用套期保值工具。

确保资产负债率、偿债覆盖率等指标在安全范围内。

违约处置：

未按期偿债需及时向发改委和外汇局报告，并提交处置方案。

违规举债可能面临约谈、暂停外债资格等处罚。

四、注意事项

政策动态：关注发改委和外汇局的新政策（如全口径跨境融资宏观审慎管理试点）。

行业限制：房地产、地方政府融资平台等领域外债备案可能受限。

跨境担保：涉及跨境担保需额外履行外汇局备案手续。