ODI 备案的审批流程是怎样的

ODI 备案审批流程主要涉及发改部门、商务部门和外汇管理部门。

发改部门备案核准：

申请主体：投资主体通过网络（也可线下递交纸质）向核准机关提交项目报告并附具相关文件。投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向核准机关提交；投资主体是地方企业的，由其直接向核准机关提交。

申请时间：投资主体应在项目实施前取得项目核准文件或备案通知书，也就是为项目投入资产、权益或融资之前。

申请材料：投资主体注册登记证明文件、追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图、最新经审计的投资主体财务报表、投资主体投资决策文件、具有法律约束效力的协议或类似文件、证明投资资金来源真实合规的支持性文件、境外投资真实性承诺书、境外投资项目备案申请文件。申报最重要的几点是，投资主体需追溯至最终实际控制人，且需要层层追溯至投资最终目的地。

商务部门备案及核准：

申报主体：对属于备案情形的境外投资，中央企业报商务部备案，地方企业报所在地省级商务主管部门备案。

申请时间：投资主体在境外设立企业之前必须按规定予以备案 / 核准。

申请资料：投资主体注册登记证明文件、境外投资备案表、前期工作落实情况说明、境内投资主体董事会决议或出资决议、对外投资设立或并购的章程（合同、协议）、境外投资真实性承诺书。商务部与发改部门的资料要求并不是完全一致，但可以同时办理。

境外投资外汇登记：

办理机构：现在外汇登记业务已经由外汇管理局下放至银行，国家外汇管理局及其分支机构通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管。投资主体应到注册地银行申请办理境外直接投资外汇登记。

前期费用登记：境内企业在境外投资设立项目或企业之前，需向境外支付与境外直接投资相关的费用，原则上境内累计汇出额不超过 300 万美元且不超过投资总额的 15%。如有特殊情况，需提交说明函至注册地外汇局申请办理。境内机构汇出境外的前期费用，可列入其境外直接投资总额。同时，支付相关费用前需申请办理前期费用登记，企业需填写《境外直接投资外汇登记业务申请表》并提交营业执照。

境外直接投资外汇登记提交资料：《境外直接投资外汇登记业务申请表》、营业执照或注册登记证明及组织机构代码证、非金融企业境外投资提供商务主管部门颁发的《企业境外投资证书》；金融机构境外投资提供相关金融主管部门对该项投资的批准文件或无异议函。

一般来说，ODI 登记主要分为 3 个环节，分别是商务厅 / 部核准备案；发改委核准备案（国家级或省级）；银行部门外汇审核。这三个环节都办理完毕并取得相应资格后，才能将境内资金换汇并用于海外投资。

发改部门如何进行 ODI 备案核准

发改部门对 ODI（境外直接投资）备案核准主要包括以下几个方面。
‎申请主体方面，投资主体通过网络（若企业认为不宜线上提交材料，也可线下递交纸质）向核准机关提交项目报告并附具相关文件。投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向核准机关提交；投资主体是地方企业的，由其直接向核准机关提交。
‎申请时间上，投资主体应在项目实施前取得项目核准文件或备案通知书，也就是为项目投入资产、权益或融资之前。
‎申请材料众多，主要有投资主体注册登记证明文件、追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图、最新经审计的投资主体财务报表、投资主体投资决策文件、具有法律约束效力的协议或类似文件、证明投资资金来源真实合规的支持性文件、境外投资真实性承诺书、境外投资项目备案申请文件。其中申报最重要的几点是，投资主体需追溯至最终实际控制人，且需要层层追溯至投资最终目的地。

商务部门 ODI 备案及核准流程

申报主体上，对属于备案情形的境外投资，中央企业报商务部备案，地方企业报所在地省级商务主管部门备案。
‎申请时间为投资主体在境外设立企业之前必须按规定予以备案 / 核准。
‎申请资料包括投资主体注册登记证明文件、境外投资备案表、前期工作落实情况说明、境内投资主体董事会决议或出资决议、对外投资设立或并购的章程（合同、协议）、境外投资真实性承诺书、说明投资真实性承诺书。需要注意的是，商务部与发改部门的资料要求并不是完全一致，但可以同时办理。

ODI 登记三个环节具体内容

ODI 登记主要分为三个环节。首先是发改部门核准备案，如上文所述，发改部门根据投资项目是否涉及敏感国家及地区、敏感行业及中方投资金额等情况，进行核准或备案操作。其次是商务部门核准或备案，商务部门对境内企业境外投资采用 “备案为主、核准为辅” 的方式，根据不同情况要求企业提交相应材料进行备案或核准。最后是银行部门外汇审核，投资主体在取得发改部门核准的《境外投资项目备案通知书》、商务部核准的《企业境外投资证书》后，需办理境外直接投资外汇登记。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

ODI 备案所需材料有哪些

ODI 备案所需材料因不同部门要求而有所不同。发改部门要求投资主体提供注册登记证明文件、追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图、最新经审计的投资主体财务报表、投资主体投资决策文件、具有法律约束效力的协议或类似文件、证明投资资金来源真实合规的支持性文件、境外投资真实性承诺书、境外投资项目备案申请文件等。商务部门要求提供投资主体注册登记证明文件、境外投资备案表、前期工作落实情况说明、境内投资主体董事会决议或出资决议、对外投资设立或并购的章程（合同、协议）、境外投资真实性承诺书等。此外，办理外汇登记时也可能需要一些特定材料，具体要求根据实际情况而定。

综上所述，ODI 备案审批流程涉及发改部门、商务部门以及银行部门外汇审核三个主要环节。每个环节都有其特定的申请主体、申请时间和所需材料要求。企业在进行 ODI 备案时，需要仔细了解并按照各部门要求准备相关材料，确保备案审批顺利进行。