企业申请境外投资备案的详细解读

企业申请境外投资备案，以下是详细解读：

1.定义与目的：

1.定义：境外投资备案是指在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为，需要向相关政府部门进行的备案或核准手续。

2.目的：一是确保资金流向的合法性和安全性，防止非法资金外流；二是便于政府对境外投资进行宏观管理和指导，维护国家利益和经济安全；三是为企业境外投资提供合法的身份认证，保障企业在境外的合法权益。

2.申请条件：

1.主体资格：在中华人民共和国境内依法设立的企业或事业单位均可申报境外投资。但是，成立时间不满一年的企业申请难度较大，需对相关资金来源和资金构成进行详细说明。

2.财务状况：企业应具备较好的财务状况，例如，最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于一定比例（通常认为越高越好），资产负债率最好保持在较低水平（一般建议低于 70% - 78%）。

3.股东与资金：能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性1。

4.投资项目合规性：投资项目不涉及敏感国家和地区（如与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家等）、敏感行业（如涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业等）。

3.备案流程：

1.发改委立项：

1.准备材料：包括申请报告、投资主体及合作方资信情况、资金来源证明、可行性研究报告等。

2.提交申报：企业登录发改委的境外投资备案系统，填写详细信息并上传材料。根据投资金额和项目性质，投资主体是中央管理企业、地方企业且中方投资额 3 亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业且中方投资额 3 亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

3.审核与批复：发改委对申报材料进行审核，一般在 30 个工作日内完成，期间可能需要企业补充材料。审核通过后，发改委发放核准文件或备案通知书。

2.商务部审批发证：

1.材料准备：企业需准备境外投资申请表、营业执照副本、公司章程、投资协议等相关材料。

2.提交申请：将材料提交给商务部门或其授权的地方商务主管部门。商务部门会审查境外投资的真实性、合法性、合规性。

3.审批与发证：经审核通过后，商务部门发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。

3.外汇管理局备案：企业在获得发改委的备案通知书和商务部的《企业境外投资证书》后，前往银行办理外汇登记手续。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

4.所需材料：

1.企业基本资料：如营业执照副本、组织机构代码证（部分地区已与营业执照合并）、税务登记证（或税号证明）、法定代表人身份证明文件、企业章程等。

2.财务相关材料：经审计的近三年财务报告，用于证明企业的财务状况和盈利能力。

3.投资项目材料：包括投资项目的可行性研究报告、投资协议、合同等，详细说明投资项目的背景、目的、规模、方式、资金来源等情况。

4.其他辅助材料：根据具体情况，可能还需要提供股东决议、投资目的地的相关政策法规文件、行业准入证明等。

5.注意事项：

1.项目可行性研究的重要性：可研性报告应详细、准确地分析投资项目的市场前景、经济效益、风险因素等，确保项目的可行性和可持续性。并且可研性报告需一次性通过，否则半年内可能无法再次申请。

2.投资资金的监管：在境外投资过程中，企业应严格按照备案的资金用途和金额使用资金，接受相关部门的监管。

3.证书有效期管理：《企业境外投资证书》的有效期是两年，如果在两年之内没有相适应的项目，该证书就作废。届时如果有新的项目，企业需要重新办理境外投资备案。

4.信息的真实性和准确性：企业在申请备案过程中，所提供的信息和材料必须真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报。否则，可能会导致备案申请被驳回，甚至会受到相关部门的处罚