大连企业境外投资备案的详细解读

大连企业境外投资备案涉及多个方面，以下是详细解读：

1.备案的定义与适用范围：

1.定义：境外投资备案是指大连市内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2.适用范围：适用于大连辖区内除金融企业外的其他企业在境外进行的投资活动。若投资涉及敏感国家、地区及行业，则不适用备案管理，而需进行核准管理（敏感国家和地区、敏感行业的具体范围会根据国家相关规定不断调整和明确）。

2.申请条件：

1.主体资格：投资主体应为在大连市依法设立的具有企业法人资格的企业

2.合法合规性：企业在国内无违法违规记录，资信状况良好。

3.财务状况：企业应具备一定的资金实力和盈利能力，能够承担境外投资的风险。虽然没有明确的财务指标要求，但一般来说，企业的净资产应能覆盖境外投资的金额。

4.项目可行性：投资项目具有商业合理性和可行性，包括项目的经营内容、规模、产品或市场前景、投资回收期等方面的规划合理

3.申请材料：

1.基础材料：

1.《境外投资备案表》：需按要求准确填写企业基本信息、境外投资项目信息等内容，并加盖企业印章。

2.对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）：明确境外投资的具体方式、股权比例、各方权利义务等关键条款。

3.相关董事会决议或内部决议：证明企业内部已对境外投资项目进行决策。

2.辅助材料：

1.前期工作落实情况说明：包括可行性研究报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等。可行性研究报告需对项目的技术可行性、经济可行性、市场可行性等进行详细分析；投资资金来源情况的说明要明确投资资金的具体来源，如自有资金、银行贷款等，并提供相关证明文件。

2.境外投资真实性承诺书：企业需承诺所提交的境外投资备案申请材料真实、准确、完整，境外投资项目真实、合法。

3.属于并购类对外投资的，除上述材料外，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》。尽职调查报告应对并购目标公司的生产经营状况、资产财务状况等进行详细调查和分析。

4.审批流程2：

1.受理：企业将申请材料提交至大连市商务局。商务部门对申请材料进行初步审查，若材料不齐全或不符合法定形式，会一次性告知企业需要补正的全部内容；材料齐全、符合法定形式，或者企业按照要求提交全部补正申请材料的，则予以受理。

2.审查：商务部门对申请材料的实质内容进行核实，包括对企业的主体资格、投资项目的真实性和可行性等进行审查。必要时，商务部门可能会要求企业提供补充材料或进行现场核查。

3.决定：审查合格后，商务部门制发《企业境外投资证书》。对于不符合条件的申请，商务部门会书面通知企业，并说明理由。

4.送达：根据企业选择的送达方式，将《企业境外投资证书》送达至企业。企业在收到证书后，应妥善保管，以备后续使用。

5.后续管理：

1.变更管理：若企业在境外投资过程中，发生投资主体变更、境外企业增（减）资、境内投资主体名称变更等情况，需及时向大连市商务局办理变更备案手续

2.定期报告：企业应按照相关规定，定期向商务部门、发展改革部门等报告境外投资项目的进展情况、经营状况等信息。

3.监督检查：商务部门、发展改革部门等会对企业的境外投资活动进行监督检查，企业应积极配合，提供相关材料和信息。