行业企业境外投资 ODI 备案要点解析

行业企业境外投资 ODI 备案要点如下：

1.主体资格要求：

1.企业资质：在中国境内依法设立的企业均可申报境外投资 ODI 备案，但成立时间不满一年的企业，因无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批部门的核准或备案。

2.股东背景：境内企业的股东或合伙人背景需清晰、资信良好，不存在不良信用记录或违法违规行为，否则可能影响 ODI 备案的审批。

2.投资项目审查：

1.项目真实性：企业需要提供详细的项目资料，如可行性研究报告、投资计划书、商业合同等，以证明境外投资项目的真实性和可行性。对于在境外投资新设主体，需提供详实可信的可行性研究报告，说明实际运营需求；对于并购或增资存续中的境外主体，需提供尽职调查报告。

2.行业相关性：境内企业的经营范围最好与拟投的境外项目具有匹配性或相关性，这样更容易通过备案审核。例如，一家制造业企业投资境外的同类型制造业项目，在行业相关性上更具优势。

3.项目合规性：投资项目需符合投资目的地国家或地区的法律法规和政策要求，同时不能违反中国的法律法规和国家政策。例如，境外投资项目不能涉及危害国家利益、公共安全或未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出等禁止类行业。

4.符合产业政策导向：监管部门对境外投资项目审核的最终落脚点是项目本身是否符合国家整体的经济安全利益及产业政策导向。对于非敏感行业的境外投资项目，应能促进出口、获取具有比较优势的技术、带动优势产能、创造就业等；对于敏感性行业及领域，如房地产、酒店、娱乐业、体育俱乐部等，监管部门持谨慎态度。

3.资金来源审查：

1.资金合法性：境外直接投资的资金来源必须合法合规，主要包括企业自有资金（如生产经营所得、实收注册资本等）、企业借款（如银行贷款等）、募集资金（如私募和公募基金等）、权益性资产出资（如公司出售房地产等资产获取的资金）等。企业需提供相关的资金来源证明文件，如银行流水、贷款合同、资产交易凭证、基金登记证明等。

2.资金充足性：企业需要确保投资资金充足，能够满足境外投资项目的建设和运营需求。一般来说，企业需要提供银行出具的自有资金存款证明等文件，证明企业具备相应的投资能力。

4.审批流程要点：

1.发改委立项备案：企业向国家发展和改革委员会提交立项申请，包括《境外投资备案表》、请示文件、真实性承诺书等必要文件资料。发改委对企业境外投资项目进行审核，符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。

2.商务部审批发证：企业向商务部提交申请，包括公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等材料。商务部审核通过后，颁发《企业境外投资证书》，企业需在收到证书 2 年内开展境外投资。

3.外汇管理局备案：根据投资金额的不同，企业可能需要向国家外汇管理局申报，办理境外直接投资外汇登记手续。投资金额超过一定标准的投资项目，还需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明，外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

5.后续管理要求：

1.信息报送：企业在境外投资过程中，需要按照相关规定定期向商务主管部门、外汇管理部门等报送境外投资项目的运营情况、财务状况等信息，以便政府部门进行监管和统计。

2.证书有效期管理：《企业境外投资证书》的有效期为 2 年，企业应在证书有效期内开展境外投资活动。如果在 2 年内没有相应的项目，证书将自动失效，届时企业若有新的项目，需要重新办理 ODI 投资备案。