企业境外投资 ODI 备案全攻略

企业境外投资 ODI 备案全攻略如下：

1.前期准备：

1.明确投资目的与方向：企业需深入研究境外市场，确定投资的目标国家或地区、具体行业、投资规模、预期收益等，制定详细的投资战略和商业计划。比如，若企业想拓展欧洲市场的制造业业务，需分析当地的市场需求、竞争状况、原材料供应等因素，明确投资的可行性和必要性。

2.了解投资目的地政策法规：不同国家和地区的投资政策、法律法规、税收制度、外汇管制等差异较大。企业要全面了解目标地的相关政策，确保投资项目的合规性。例如，某些国家对特定行业的外资准入有严格限制，企业需提前知晓并做好应对准备。

3.组建专业团队：境外投资涉及诸多专业领域，企业应组建包括财务、法律、税务、国际商务等专业人员的团队，或聘请专业的中介机构，为投资项目提供专业支持和咨询服务。

2.满足备案条件：

1.主体资格：境内投资主体应为依法设立的企业或事业单位。对于成立时间不满一年的企业，若能提供完整的经审计的财务报表，也可能具备申请资格，但审批难度相对较大。

2.财务状况：企业应具有良好的财务状况，通常要求最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不出现亏损；净资产回报率高于一定比例（如 5%），资产负债率低于一定水平（如 70%）。不过，对于一些大型优质企业或国家重点支持的项目，相关财务指标要求可能会有所放宽。

3.投资真实性与合理性：企业需能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源，以及境外投资项目的真实性和合理性。资金来源应合法合规，投资项目应符合企业的发展战略和经营需求。

4.非敏感行业与地区：投资项目不涉及敏感国家和地区、敏感行业。敏感行业包括武器制造、跨境水资源开发、新闻传媒等；敏感国家和地区可能根据国家的安全战略和外交政策不断调整。

3.准备申请材料：

1.境内部分：

1.企业营业执照、章程等注册文件，用于证明企业的主体资格和基本信息。

2.股东层面的营业执照、章程或合伙协议等相关材料，以明确股东的身份和权益。

3.最近一年的审计报告、财务报表，用于评估企业的财务状况和偿债能力。

4.境外投资真实性承诺书，承诺所提供的信息和材料真实、准确、完整。

5.资金到位证明，如银行存款证明等，证明企业有足够的资金用于境外投资。

6.若有个人股东参与投资，可能还需提供个人完税凭证。

2.境外部分：

1.对外投资交易结构图，清晰展示投资的路径和股权关系。

2.境外公司注册文件、股东注册证书等，证明境外投资标的的合法性。

3.项目公司介绍，包括产业、经营范围、客户群、所持技术等，便于审批部门了解境外项目的基本情况。

4.若有其他投资人参与，需提供相关投资人的情况说明。

5.如有签署的相关协议，如投资协议、合作协议等，需一并提交。

3.投资相关文件：

1.境外投资备案申请表，按要求填写企业基本信息、投资项目信息等。

2.项目可行性报告，详细分析投资项目的市场前景、技术可行性、经济可行性、风险评估等。

3.项目尽职调查报告（如有并购项目），对被投资企业的财务状况、资产状况、法律风险等进行全面调查和评估。

4.收购项目情况介绍书（如有并购项目），介绍收购的背景、目标、方式、价格等。

4.提交申请与审批：

1.发改委立项备案：企业向省级发改委提交立项申请，包括《境外投资备案表》、请示文件、真实性承诺书等材料。发改委对项目进行审核，符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。对于投资金额较大或涉及敏感行业的项目，可能需上报国家发改委审批。

2.商务部审批或备案：企业向省级商务部门提交申请，材料包括公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等。商务部审核通过后，颁发《企业境外投资证书》。

3.外汇管理局备案：企业在获得发改委和商务部的批准后，根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，到银行办理境外直接投资外汇登记手续1。银行通过外汇局资本项目信息系统为企业办理登记后，企业凭业务登记凭证可办理后续资金购付汇手续。

5.后续管理：

1.资金汇出与使用：企业按照备案的投资计划和外汇管理要求，将资金汇出境外，并确保资金用于经批准的投资项目。在资金使用过程中，要建立健全的财务管理制度，做好资金的核算和监管。

2.定期报告与跟踪：企业应定期向商务主管部门、外汇管理部门等报送境外投资项目的运营情况、财务状况等报告，以便相关部门进行跟踪和监管。

3.风险防范与应对：境外投资面临着政治、经济、法律、市场等多种风险，企业要建立风险预警机制，及时识别和评估风险，并制定相应的风险应对策略。