攻克企业申请境外投资 ODI 备案的难题全攻略

攻克企业申请境外投资 ODI 备案的难题，可从以下方面着手：

1.满足申请条件方面：

1.主体资格与成立时间：

1.企业必须是在中国境内依法设立的。如果企业成立不满一年，需确保能提供完整的经审计的财务报表，否则一般难以通过审批部门的核准或备案。建议企业提前规划境外投资时间，若成立时间临近一年，可稍作等待并做好财务审计准备。

2.财务状况良好：

1.盈利要求：最近一年独立第三方会计师事务所出具的审计报告不能亏损，企业要保持良好的经营状况，提高盈利能力，避免因财务亏损影响 ODI 备案申请。

2.资产负债率：资产负债率最好低于 70%，企业应合理控制负债水平，优化财务结构，可通过偿还部分债务、增加股东投入等方式降低资产负债率。

3.净资产回报率：净资产回报率应高于 5%，企业要加强内部管理，提高资产运营效率，增加净资产回报率，以满足 ODI 备案的财务要求。

3.股东背景与资金来源清晰：

1.要能够具体说明境内股东或合伙人的背景，包括其行业经验、投资经历等，证明股东具备相关的投资能力和经验。

2.资金来源必须合法合规，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式取得的资金。企业需准备好资金来源的证明文件，如银行存款证明、贷款合同、募集资金的相关文件等。

4.投资项目合规：

1.不涉及敏感国家和地区，如被联合国制裁的国家、未与我国建交的国家等地区的投资项目申请难度较大，企业应尽量避免选择此类地区进行投资。

2.不涉及敏感行业，如房地产、影城、娱乐业、体育俱乐部（严控）、金融类（部分情况下）等行业的境外投资受到严格限制，企业需选择符合国家产业政策和投资方向的行业进行投资

2.准备申请材料方面：

1.境内公司材料：

1.企业营业执照副本、章程等注册文件，需确保文件的真实性、有效性和完整性，如有变更需及时更新相关文件。

2.股东层面的营业执照、章程或合伙协议等相关材料，用于证明股东的身份和投资资格。

3.审计报告、财务报表等财务文件，要由具备资质的独立第三方会计师事务所出具，且数据准确、真实可靠。

4.境外投资真实性承诺书，企业应认真填写并承诺所提供的信息和材料真实、准确、完整。

2.境外投资项目材料：

1.对外投资交易结构图，清晰展示投资的路径和股权结构。

2.境外公司注册文件、股东注册证书等，证明境外投资项目的合法性和真实性。

3.项目公司介绍，包括产业、经营范围、客户群、所持技术等，以便审批部门了解项目的基本情况。

4.如涉及其他投资人，需提供相关投资人的情况说明。

5.签署的协议，如投资协议、合作合同等，明确投资双方的权利义务和投资细节。

3.投资相关文件：

1.境外投资备案申请表，按照要求准确填写企业基本信息、投资项目信息等内容。

2.项目可行性报告，对投资项目的市场前景、经济效益、风险评估等进行详细分析和论证，报告内容要具有科学性、合理性和可行性

3.尽职调查报告，对境外投资项目进行全面的调查和分析，包括法律、财务、商业等方面的情况，为投资决策提供依据。

3.申请流程方面：

1.发改委申报：

1.根据投资金额、行业以及目标国家等情况，确定向国家发改委或地方发改委提交申请。申报时要仔细填写《境外投资项目备案申请表》等相关文件，确保信息准确无误。

2.对于一些重大投资项目或涉及敏感行业的项目，可能需要经过发改委的核准，企业要积极配合发改委的审核工作，提供必要的补充材料和说明。

2.商务部审批：

1.将发改委的核准或备案文件以及其他相关材料提交给商务部门（商务部或地方商务主管部门）。商务部门会对境外投资的真实性、合法性、合规性进行审查，企业要做好沟通和解释工作，及时回复商务部门的问询。

2.如申请过程中遇到问题或需要补充材料，要积极配合商务部门的要求，及时进行整改和补充，以提高审批通过的概率。

3.外汇管理局备案：

1.在获得发改委和商务部的批准文件后，到所在地银行办理外汇登记手续。银行会将相关信息报送外汇管理局进行监管，企业要按照银行的要求提供准确的信息和材料，确保外汇登记的顺利进行。

2.注意外汇登记的时效性，企业应在规定的时间内完成外汇登记手续，避免因逾期而影响境外投资的进程。

4.后续管理方面：

1.境外投资实施：

1.企业在境外开展投资活动时，要严格按照投资计划和相关协议进行操作，确保投资项目的顺利实施。

2.建立健全的境外投资管理制度，加强对境外子公司或分支机构的管理和监督，及时掌握境外投资项目的进展情况和财务状况。

2.定期报告与年检：

1.按照规定定期向商务主管部门、外汇管理部门等报送境外投资项目的运营情况报告，以便相关部门对境外投资活动进行跟踪和监管。

2.按时参加境外投资企业的年检工作，提交相关的年检材料，确保境外投资企业的合法合规运营。