境外投资 ODI 备案的流程是怎样的？

境外投资 ODI 备案流程主要包括以下步骤：

1.前期准备：

1.明确投资目标：确定境外投资的具体项目情况，如投资的国家或地区、投资金额、投资方式（新设公司、并购等）、投资领域等。

2.组建专业团队：组建包括财务、法务、税务等专业人员的团队，以确保后续工作的顺利进行，各专业人员分别负责准备相关的财务报表、审核法律文件、规划税务安排等。

3.了解政策法规：仔细研究国家关于境外投资的最新政策、法规以及操作流程，确保投资项目符合国家的政策导向和相关规定。

2.发改委立项备案：

1.提交项目信息：企业通过相关的申报系统或线下渠道，向国家发展和改革委员会（发改委）提交立项申请，包括《境外投资备案表》以及请示文件、真实性承诺书等必要的文件资料。请示文件中需详细说明投资项目的背景、目的、投资规模、资金来源等情况。

2.审核与批复：发改委对企业提交的项目信息进行审核，主要审查项目是否符合国家的产业政策、投资方向以及是否存在潜在的风险等。如果项目符合要求，发改委将出具《境外投资项目备案通知书》；如果项目存在问题或需要进一步补充材料，发改委会通知企业进行修改或补充。

3.商务部审批或备案

1.准备申请材料：企业需准备公司基本信息（如营业执照、组织机构代码证等）、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等材料，具体要求可能因地区和投资项目的不同而有所差异。

2.提交申请：将准备好的申请材料提交至商务部或其授权的地方商务主管部门。申请材料应真实、准确、完整，并且符合商务部的相关要求。

3.审批与发证：商务部对企业的申请材料进行审核，主要审查企业的投资行为是否符合国家的对外投资政策、企业的资质是否符合要求等。审核通过后，商务部颁发《企业境外投资证书》，企业需在证书规定的期限内完成境外投资。

4.外汇管理局备案：

1.材料准备：企业根据投资金额的不同，向国家外汇管理局或其指定的银行提交相关材料，如《境外直接投资外汇登记业务申请表》、发改委的立项文件、商务部的批准证书、企业的营业执照、境外投资合同或协议等。对于投资金额超过一定标准的投资项目，还需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明。

2.外汇登记：外汇管理局或银行对企业提交的材料进行审核，审核通过后为企业办理境外直接投资外汇登记手续，发放《境外直接投资外汇登记证》。企业在完成外汇登记后，方可进行资金的汇出操作。

5.后续事项：

1.报送报告：企业在境外投资项目实施过程中，应按照相关规定按时向发改委、商务部、外汇管理局等主管部门报送投资进度、运营情况等报告，以便主管部门对境外投资项目进行跟踪和监管。

2.变更与注销：如果境外投资项目在实施过程中发生了重大变更，如投资金额、投资方式、股权结构等发生变化，企业需要及时向相关部门办理变更手续；如果境外投资项目终止或完成，企业需要办理注销手续。