哈萨克斯坦境外投资ODI备案注意事项

哈萨克斯坦境外投资ODI备案注意事项

哈萨克斯坦境外投资ODI备案注意事项

在哈萨克斯坦进行境外投资（ODI）备案时，需综合考虑中国和哈萨克斯坦两国的法律法规、政策要求以及当地投资环境。以下是关键注意事项：

一、中国境内ODI备案核心流程

发改委核准/备案

根据《企业境外投资管理办法》（11号令），投资额3亿美元及以上项目需国家发改委核准，3亿美元以下备案（敏感行业/地区除外）。

需提交项目可行性研究报告、投资资金来源证明、境内企业资信文件等。

商务部门备案

通过商务部“境外投资管理系统”提交《境外投资申请表》、公司章程、投资协议等，获取《企业境外投资证书》。

外汇登记

在银行办理外汇登记（ODI登记），需提供前述批复文件及资金用途说明。注意：跨境资金流动需符合外汇管理局（SAFE）要求。

国资委审批（国企）

国有企业需额外履行国资监管程序，评估备案或核准要求。

二、哈萨克斯坦投资准入要点

行业限制与鼓励

限制领域：国家安全、媒体等需政府特批；矿产开采可能需与哈方合资。

鼓励领域：能源、农业、基础设施、高科技等，可享受税收减免（如《投资法》规定的免税期）。

反垄断审查

收购哈萨克斯坦企业股权超过25%或金额超过7.8亿坚戈（约合170万美元）可能触发反垄断申报。

本地化要求

部分行业（如油气、矿业）需优先雇佣本地员工、采购一定比例的本地设备和服务。

环保与合规

哈萨克斯坦对环保要求严格，尤其能源、矿业项目需通过环境影响评估（EIA）。

三、哈萨克斯坦实务风险提示

政治与法律风险

政策稳定性：资源民族主义倾向较强，法律修订频繁（如2023年矿业税改）。建议签署《投资合同》锁定优惠条款。

土地所有权：外国企业仅能租赁农业用地，长期限25年。

外汇管制

利润汇出需缴纳15%的预提税（若与中国有税收协定可降至10%），且需证明资金合法来源。

腐败与合规

透明国际2022年清廉指数排名第101位，建议建立合规体系，避免触犯《海外反腐败法》。

劳工政策

外籍员工配额限制（第 一类企业不超过10%），需提前申请工作许可。

四、其他关键步骤

尽职调查

核查哈萨克斯坦合作方资质、资产产权（如矿权证是否有效）、债务及诉讼记录。

双边协议利用

中哈双边投资协定（1992年）提供保护，如征收补偿、争端解决（可提交ICSID仲裁）。

避免双重征税协定（DTA）可降低税负。

本地化架构

考虑通过哈萨克斯坦自贸区（如阿斯塔纳国际金融中心）注册公司，享受优惠税率。

五、建议操作

提前规划

联合律所、会计师事务所设计投资架构（如“香港/新加坡控股公司+哈萨克斯坦SPV”）。

政府沟通

向哈萨克斯坦投资发展部申请投资优惠条件，确认行业准入清单。

后续报告

完成ODI备案后，需定期向中国发改委、商务部提交项目进展报告。