什么情况需要办理外债备案登记

2021年8月，国家发改委颁布最新的《企业发行外债备案登记办事指南》（以下简称“《指南》”），对企业发行外债备案登记的流程进行了梳理，并对过程中的常见问题作出了详细解释，对于一些长期困扰业界的技术及实操层面的问题给出了权威解答，详情如下： 

（1）什么情况下需要办理企业外债备案登记？

根据《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资〔2015〕2044号）有关规定，境内企业及其控制的境外企业或分支机构向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的1年期以上债务工具，包括境外发行债券、中长期国际商业贷款等，须事前向国家发展改革委申请办理备案登记手续。

（二）“1年期以上债务工具”，是否包括1年？事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题答：“1年期以上”不包括1年期。

（三）“企业发行外债，须事前向国家发展改革委申请办理备案登记手续”，其中“事前”是签署合同之前还是发债之前？事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题答：“事前”指债券发行或贷款提款之前。企业需要取得《企业借用外债备案登记证明》后再开展外债发行或提款工作。

（四）“国家发改委对企业发行外债实行规模控制，合理确定总量和结构调控目标”，其中“规模控制”是针对总公司还是对各子公司？事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题答：“国家发改委对企业发行外债实行规模控制”是对全国外债规模的控制。

（五）我们企业申请的中长期国际商业贷款期限为3年，但是国家发改委给我们出具的《企业借用外债备案登记证明》有效期只有1年，怎么办？事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题答：企业需在《企业借用外债备案登记证明》有效期内提款，贷款期限以贷款合同为准。

（六）企业信用情况是否会影响发行外债备案结果？事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题答：答：会影响。申请企业可事先登陆“信用中国”网站（http://www.creditchina.gov.cn）查询企业信用信息。

（七）企业借用中长期国际商业贷款，是否需要向国家发改委申请办理备案登记手续？事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题答：《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资〔2015〕2044号）所称外债包括中长期国际商业贷款，境内企业及其控制的境外企业或分支机构向境外举借的1年期以上中长期国际商业贷款需要向国家发改委申请办理备案登记手续。

（八）境内企业（及其控制的境外企业或分支机构）向境外企业（包括境外股东、境外子公司）举借的1年期以上外债是否需要向国家发改委申请办理备案登记手续？事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题答：需要。

（九）某境内企业（及其控制的境外企业或分支机构）计划向境外银行举借一笔循环贷款，单笔贷款期限不超过1年，授信期限超过1年，是否需要向国家发改委申请办理备案登记手续？事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题答：需要。

（十）需要办理备案登记的范围是否仅限于公开发行外债？投资公司定向发行的可转债是否需要办理备案登记手续？事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题答：需要办理备案登记的范围不仅限于公开发行外债。投资公司定向发行的可转债需要办理备案登记手续。外债包括但不限于普通高级债、资本债、永续债、可转债、优先股等境外债务性融资工具。

外债备案登记所需材料

申请书：详细说明企业的基本情况、外债融资的规模、用途、期限等。

外债合同：明确借款金额、利率、期限、用途、还款计划等关键条款。

财务报告：提供企业经审计的财务报告，反映企业的财务状况和偿债能力。

资信证明：如信用评级报告、银行授信证明等，证明企业的信用状况。

其他材料：根据具体情况，可能还需提供环境影响评估报告、项目可行性研究报告等。