境外投资ODI 办理的注意事项都有哪些？

境外投资 ODI 办理的注意事项如下：

1.满足主体及财务要求：

1.主体资格：投资主体应为中国境内依法成立的企业。通常情况下，成立不满一年的企业，因难以提供完整的经审计的财务报表，通过审批的难度较大，但并非绝对不能申请，具体情况需根据项目综合判定。

2.财务状况：企业的财务指标需满足一定条件，如最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于 5%，资产负债率最好低于 70%，这样能提高通过审批的可能性。

2.明确投资项目的合规性：

1.行业限制：了解国家对境外投资的行业限制政策。例如，对于敏感行业如武器装备、跨境资源开发、新闻传媒业、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等，投资会受到严格限制或需要额外的核准程序。

2.地区限制：避免在与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资。

3.准备充分的申请材料：

1.基础材料：包括境外投资备案表、企业营业执照、境内企业资信证明（存款证明且余额需大于投资额）、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、公司相关的董事股东会决议或者出资决议、境内企业最新的审计报告等。

2.专项材料：如果是并购类项目，需提交境外并购事项前期报告表及第三方出具的尽职调查报告；还需提供前期工作落实情况说明，涵盖尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等。所有材料应当真实、准确、完整，并根据要求进行公证或认证。

4.选择合适的投资方式：境外投资可分为新设公司和并购等方式。如果是新设公司，要确保股东架构清晰、出资方式明确；如果是并购，需对目标公司进行全面的尽职调查，了解其财务状况、法律风险等。

5.资金安排与外汇管理：

1.资金来源证明：准备好充分的资金来源证明文件，如银行存款证明、审计报告、资产评估报告、银行出具的含融资金额的意向书（涉及银行融资的）等，以证明投资资金的真实来源。

2.外汇登记：投资金额超过一定标准的，需向国家外汇管理局申报，办理境外直接投资外汇登记手续，获取《境外直接投资外汇登记证》。并且要关注外汇政策的变化，确保资金的跨境流动符合相关规定。

6.审批流程与时间管理：

1.部门审批顺序：一般情况下，发改委备案和商务部（厅）核准可以同步操作，但为提高成功率，建议先办理商务部（厅）核准的《境外投资证书》，再办理发改委签发的《境外投资备案》。不同地区的审批流程和要求可能会有所差异，需提前与当地相关部门沟通确认。

2.审批时间预估：ODI 审批流程可能较为复杂，所需时间较长。要提前规划好时间，避免因审批时间过长影响项目进度。同时，及时关注审批进度，如有需要，积极配合相关部门的补充材料或询问等要求。

7.后续合规与申报义务：

1.境外企业管理：境外投资项目开展后，企业需按照投资目标国家或地区的法律法规进行运营管理，建立健全的内部控制和风险管理体系，确保境外企业的合法合规经营。

2.国内申报要求：在国内，企业需按照商务部、发改委、外汇管理局等部门的要求，定期进行相关信息的申报，如商务部要求的境外企业报到登记情况申报、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等；发改委要求的重大不利情况报告、项目完成情况报告；外汇管理局要求的年度境外直接投资存量权益登记等。