企业境外投资备案成功后的注意事项
企业境外投资备案成功后有诸多注意事项。首先，商务部颁发的《企业境外投资证书》自领取之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效。如需再开展境外投资，应当按照规定程序重新办理备案或申请核准。发改委的核准文件、备案通知书有效期也为 2 年。
备案后企业需按照相关要求进行定期报告和信息披露，以便相关政府部门对企业的境外投资行为进行监管。在汇出前期费用之日起 6 个月内仍未设立境外投资项目或购买境外办公用房的，应向所在地银行报告其前期费用使用情况并将剩余资金退回。如确有客观原因，开户主体可提交说明函向原登记银行申请延期，但期限合计最长不得超过 12 个月。
办理资金汇出时，资金使用计划需要相关合同等资料支撑。若多个企业一起进行投资，最好由出资最多的企业作为领投方来申请 ODI 备案登记，或者在所有投资企业的协商下选出一家企业作为代表申请登记。在完成备案登记之后，需要在 ODI 证书领取当天算起的两年内完成投资项目，如果需要延期应该提前一个月申请延期登记，不然过了有效期需要重新按照流程做 ODI 备案登记。
企业在进行境外投资时，务必严格遵守国家有关法律法规和政策规定，坚决不从事违法违规的投资活动。国家发展改革委受理的境外投资备案范围是 “除涉及敏感国家和地区、敏感行业的企业境外投资项目外，中央管理企业实施的境外投资项目和地方企业实施的中方投资额 3 亿美元及以上的境外投资项目”。敏感国家和地区包括未建交和受国际制裁的国家，发生战争、内乱等国家和地区。敏感行业包括基础电信运营、跨境水资源开发利用，大规模土地开发，输电干线、电网，新闻传媒等行业。
企业境外投资证书有效期及处理
企业境外投资证书的有效期是两年。如果在两年之内没有相适应的项目，该证书就作废了。届时如果有新的项目，企业需要重新办理 ODI 投资备案。商务部门颁发的《企业境外投资证书》，自发证之日起，两年内汇出投资款，则证书永久有效；如两年内未汇出投资款，证书则失效，需要办理证书注销手续。这一规定旨在确保企业境外投资的及时性和有效性，避免资源的闲置和浪费。同时，也提醒企业在获得证书后要合理规划投资进度，及时落实投资项目，以免证书失效带来不必要的麻烦。例如，某企业在 2022 年获得了境外投资证书，但由于各种原因未能在两年内汇出投资款，结果证书失效。当该企业在 2024 年又有新的境外投资项目时，不得不重新办理备案手续，耗费了更多的时间和精力。
多个企业投资时 ODI 备案登记
如果是境内多个股东，看股份比例，股份一致的情况下选择其中一家企业做 ODI 备案登记即可；股份不同时，选择持股比例最大的企业办理 ODI 备案登记即可。如不存在共同投资的情况，由投资方单独申报。如果存在两个以上企业共同投资的，由 “领投方” 统一申报。但是，领投方如何认定，商委和发改委的标准规定不一致。商委部门将投资金额最大的一方作为领投方，发改委将持股比例最高的一方作为领投方。在外汇方面，应由各申报主体向所在地外汇局申报。多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由约定的一个境内机构向其注册地银行申请办理境外直接投资外汇登记。例如，多家企业合资注册海外公司办理 ODI 备案时分两种情况，境外新设公司必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；境外并购公司以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。
境外投资违法违规行为
境内企业在境外投资中存在如下违法违规行为：通过恶意分拆项目、隐瞒真实情况或提供虚假资料等不正当手段骗取核准文件或备案通知书；未取得核准文件或备案通知书而擅自实施项目；应当履行备案变更手续，但未经备案机关同意而擅自实施变更等。备案机关可以采取撤销备案通知书，备案部门有权对投资主体及主要责任人处以警告，责令其中止或停止实施项目并限期改正，构成犯罪的，依法追究刑事责任等惩罚措施。例如，山东中天物产经贸有限公司存在境外投资业务未办理外汇登记的违法违规行为，被国家外汇管理局淄博市中心支局责令改正、警告、罚款 5 万元人民币。上海银行股份有限公司因 “境外机构重大投资事项未经行政许可” 罚款 80 万元。
国家发改委境外投资备案范围
实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。11 号令所称敏感类项目包括：涉及敏感国家和地区的项目；涉及敏感行业的项目。敏感国家和地区包括：与我国未建交的国家和地区；发生战争、内乱的国家和地区；根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；其他敏感国家和地区。敏感行业包括：武器装备的研制生产维修；跨境水资源开发利用；新闻传媒；根据《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74 号），需要限制企业境外投资的行业：房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。
企业境外投资备案成功后，需要注意企业境外投资证书的有效期问题，在有效期内合理规划资金汇出，多个企业共同投资时明确备案登记主体，同时要严格遵守法律法规，避免出现违法违规行为。国家发改委对境外投资备案范围有明确规定，企业应根据自身投资项目的性质，判断属于核准管理还是备案管理范围，确保投资活动的合法性和合规性。在境外投资过程中，企业应密切关注政策变化，及时调整投资策略，以实现境外投资的可持续发展。
