不办理 ODI 备案有何后果

不办理 ODI 备案会产生严重后果。在法律层面，属于核准、备案管理范围的项目，投资主体未取得核准文件或备案通知书而擅自实施，或者应当履行核准、备案变更手续，但未经核准、备案机关同意而擅自实施变更的，由核准、备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。在实际操作层面，首先是内保外贷等金融操作的必要前提。如果未办理 ODI 备案，企业将无法进行内保外贷等金融操作，影响企业的资金运作。其次是企业境外上市的重大瑕疵考察点。未办理 ODI 备案的企业在境外上市时，可能会面临合规性问题，影响企业的上市进程。再次是项目进行交易的重要考量条件，我国国企对此尤为重视。未办理 ODI 备案的项目在交易时可能会受到限制，影响企业的业务拓展。此外，未备案擅自经营者，其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台。这将对企业的信用状况产生不良影响，限制企业的未来发展。最后，未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。

企业境外投资 ODI 备案，即境外直接投资备案，对于中国企业走向国际舞台具有重要意义。

ODI 备案是指国内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。例如，境外新设公司必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；境外并购公司则以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

按照我国相关规定，大部分企业满足以下几个申请条件，基本上就可以顺利办理境外投资备案：符合 “境外投资” 定义，即境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；主体需要为我国境内依法成立的企业，且成立时间最好满一年以上，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般很难通过审批；股东背景、资金来源、投资要求真实性要求高，需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金，以及境外投资项目真实性；财务要求方面，最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率最好高于 5%，同时资产负债率最好低于 70%。

ODI 备案涉及多个部门。首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理 ODI 备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。最后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。整个流程耗时将近 2 - 3 个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书。

境外投资项目被分为鼓励类、限制类和禁止类。鼓励类包括基础设施业、产能和设备业、高新技术和先进制造业、能源资源、农业以及一带一路投资等；限制类包括房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等；禁止类涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等。

总之，企业境外投资 ODI 备案是一个严格且复杂的过程，企业需要充分了解相关政策和要求，做好各项准备工作，以确保境外投资的顺利进行。