企业境外投资 ODI 备案定义

企业境外投资备案（ODI），即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。具体来说，在中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为，全称为中华人民境外投资备案。通俗地讲，就是国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案（ODI）。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。例如，境外投资备案（ODI）仅针对设立的境外企业，境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要进行审核。

ODI 备案申请条件

申请 ODI 备案的企业需满足以下条件：

1.主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。境内公司需成立满 1 年以上，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

2.财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于 5%，越高越好，净资产回报率（净利润 / 所有者权益）体现了企业的盈利能力；资产负债率最好低于 70%，越低越好，资产负债率（负债总额 / 资产总额）反映了企业的偿债能力。

3.股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。境外母公司投资金额应小于境内母公司的资产。

4.投资行业限制：对外投资备案需要申办公司不能是投资金融类、游戏影视等相关行业。

ODI 备案涉及部门

ODI 备案涉及商务部、发改委和外汇局三个部门。
‎首先，境内企业股东需要向所在地的省级商务部门和省级发展改革委员会提出 ODI 备案申请。商务部负责整体审批境外投资，对符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。商务部从宏观层面把控企业境外投资的合理性和合规性，确保投资行为符合国家的对外经济政策和战略方向。
‎其次，发改委监管企业境外投资行业流向，对满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。发改委主要关注投资项目是否符合国家产业政策和发展规划，对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目进行严格审核。
‎最后，外汇局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。完成备案后，根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，需在银行办理外汇登记手续。外汇局确保资金的跨境流动合法、有序，防止资金非法外流和洗钱等违法活动。

境外投资项目分类

境外投资项目分为鼓励类、限制类和禁止类，进一步引导和规范企业境外投资方向。

1.鼓励类：基础设施业、产能和装备业、高新技术和先进制造业、能源资源、农业、带一路投资等。这些领域的投资有助于推动国家经济发展、提升国家竞争力，符合国家战略需求。例如，在基础设施建设方面，能够加强与其他国家的互联互通，促进贸易和经济合作；在高新技术和先进制造业方面，能够引进国外先进技术和管理经验，提升国内产业水平。

2.限制类：房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等。这些行业的境外投资可能存在一定的风险和不确定性，同时也可能与国家的宏观经济政策和发展重点不太相符。例如，房地产行业的境外投资可能受到当地政策、市场波动等因素的影响，风险较大。

3.禁止类：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的、运用我国禁止出口的技术、工艺产品等行业、危害国家利益和公共安全的。禁止类项目是明确不能进行境外投资的，这是为了维护国家的安全和利益，防止敏感技术和产品外流。