办理ODI备案有哪些注意事项？

办理 ODI 备案时，需关注以下注意事项：

一、主体条件方面

1.成立年限

1.境内投资主体通常需依法成立且满 1 年以上。这是因为成立满 1 年的企业才能提供完整的经审计的财务报表。财务报表是审批部门评估企业财务状况和经营成果的关键依据。如果企业成立时间较短，可能无法充分展示其经营能力和财务健康程度，从而影响备案审批。

2.财务状况

1.近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。同时，净资产回报率最好高于 5%，资产负债率最好低于 70%。良好的财务状况和偿债能力是企业进行境外投资的重要基础。净资产回报率体现了企业运用自有资本获取利润的能力，较高的回报率表明企业经营效益较好。资产负债率低于 70% 意味着企业的偿债压力相对较小，财务风险较低，能够证明企业有足够资金实力进行境外投资。

二、投资项目方面

1.符合政策导向

1.投资项目应符合国家的政策导向和战略规划。国家重点推进有利于基础设施建设，例如在 “一带一路” 沿线国家投资修建公路、铁路、港口等项目；能带动优势产能和优质装备技术标准输出的境外投资，比如我国的高铁技术、通信设备制造技术等优势产业在境外的投资合作；与境外高新技术和先进制造业企业合作等领域的境外投资。企业要避免开展与国家和平发展外交方针、互利共赢开放战略以及宏观调控政策不符的境外投资，例如避免在境外进行可能引发贸易摩擦或者不符合当地可持续发展要求的高污染、高能耗产业投资。

2.避开敏感地区和行业

1.企业应避免赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资。这些地区的政治局势不稳定，可能会给投资带来巨大风险，如资产安全无法保障、政策法规频繁变动等。对于涉及敏感行业的境外投资项目，如涉及中华人民共和国出口限制的产品和技术产业、影响一个国家（地区）以上利益的产业等，无论投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。这是因为敏感行业的投资可能涉及国家安全、外交关系等诸多重要因素。

3.禁止类项目

1.禁止境内企业参与危害或可能危害国家利益和国家安全等的境外投资。例如，涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出，这可能会泄露国家重要军事机密；运用我国禁止出口的技术工艺产品，这类技术可能涉及国家关键技术保护范畴；赌博业、色情业，这些行业不符合我国的社会价值观和道德观念；以及我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资。企业在规划境外投资项目时，必须清楚了解国家的禁止性规定，避免违规投资。

三、材料准备方面

1.保证材料真实准确

1.确保提交的所有材料真实、准确、完整，能够充分证明境外投资的合理性和可行性。材料包括境外投资备案表，其中的投资主体信息、境外企业信息、投资项目信息等内容都要准确无误；企业营业执照复印件，要清晰显示企业的经营范围、注册资本等关键信息；对外投资设立企业或并购的相关章程，章程应明确企业的运营规则、股东权利义务等内容；董事会或出资决议，决议内容要包含对境外投资项目的同意和资金安排等重要细节。任何虚假或误导性的材料都可能导致备案申请被拒绝。

2.预提交审核

1.在正式提交申请前，建议先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处等相关部门进行预审核。这些部门的工作人员具有丰富的经验和专业知识，能够对材料进行初步检查。根据审核意见对递交材料进行修改和完善，可以提高申请成功率。例如，他们可能会指出材料中格式不符合要求、内容缺失或者逻辑不连贯的地方，企业及时修正这些问题能够避免在正式审核中出现不必要的麻烦。

3.资金证明规范

1.资金证明一般以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式 ODI 备案申请所需材料之日为准。资金证明是审核部门评估企业投资资金实力的重要依据。企业要确保存款证明的真实性和有效性，并且金额能够满足境外投资项目的资金需求。

4.翻译件合规

1.如果目标公司的相关文件（如境外设立企业营业执照、章程等）是外文的，需要提供翻译件。翻译件应当由专业的翻译机构出具或者经过公证的翻译版本，以确保信息的准确性和规范性。不准确的翻译可能会导致审核部门误解文件内容，影响备案审批。