办理境外投资备案申请有哪些注意事项？

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办理境外投资备案申请有以下注意事项：

一、主体资格方面

1.企业成立时间

1.一般情况下，境内公司最好成立满 1 年以上。不过，新成立的海南公司在政策允许下也有申请资格，而其他省份的公司通常要满足一年以上的经营时间要求。这是因为成立时间较长的企业能够提供相对完整的经营记录和财务报表，方便审核部门评估企业的经营稳定性和实力。例如，有一年以上经营历史的企业可以通过审计报告展示其在市场竞争中的生存能力、盈利状况以及资产积累过程。

2.财务状况

1.企业需具备良好的财务状况。例如，净资产回报率最好高于 5%，这一指标可以反映企业运用自有资本获取利润的能力。较高的净资产回报率意味着企业在经营活动中能够更有效地利用资产创造价值。资产负债率最好低于 70%，较低的资产负债率表明企业的债务负担相对较轻，偿债能力较强。而且，审计报告中的净资产、净利润需大于投资额，这样才能证明企业有足够的实力和盈利能力承担海外投资项目。因为如果企业自身财务状况不佳，在境外投资过程中可能会面临资金链断裂、无法持续经营等风险。

3.股东背景及资金来源

1.股东背景、资金来源要真实、合法。需要清晰地说明境内股东或合伙人的情况，包括股东的身份（是企业还是自然人）、经营领域（如果是企业股东）、信誉状况等。对于资金来源，要明确是自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式获取的资金。如果是自有资金，企业可以通过提供银行存款证明、以往的财务报表等证明资金的积累过程；若是银行贷款，需要提供贷款合同，其中应包含贷款金额、贷款期限、利率、还款方式等关键信息；对于募集资金，要提供募集说明书、股权融资协议等相关文件，以确保资金来源的合法性和稳定性。

二、投资项目方面

1.项目符合要求

1.投资项目需符合国家的相关政策和规定。国家对于境外投资有明确的政策导向，鼓励有利于基础设施建设、带动优势产能输出、加强高新技术合作等境外投资项目。同时，会限制赴敏感国家和地区开展房地产、酒店、影城、娱乐业等境外投资，因为这些行业可能会引发资产泡沫、资金外流等问题，不符合国家对于境外投资的整体战略布局。并且，禁止参与危害国家利益和国家安全等的境外投资，如未经批准的军事工业核心技术输出、赌博业等违法犯罪相关行业的投资。企业在选择投资项目时，要仔细研究国家政策，确保自己的投资项目在允许范围内。

2.前期工作落实

1.要完成相关的前期工作，如尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源说明、投资环境评估等。尽职调查要对境外投资目标企业（如果是并购项目）的主体合法性、主要财产状况、资信状况、债权债务情况等进行全面调查。例如，通过查看目标企业的注册文件核实其合法性，通过资产评估报告了解其财产状况。可行性研究报告要详细分析投资项目的市场前景、技术可行性、经济可行性等方面。市场前景方面，要研究目标市场的需求规模、增长趋势、竞争态势等；技术可行性要考虑企业自身的技术实力是否能够支持项目运营，以及当地的技术环境是否适配；经济可行性则要进行详细的财务测算，包括投资预算、成本预测、收益预测等。投资资金来源说明要清晰地阐述资金的筹集渠道和金额分配计划。投资环境评估要分析投资目的地的政治、经济、法律、文化等环境因素，为投资决策提供充分依据。

三、材料准备方面

1.填写规范准确

1.填写《境外投资备案表》时，应确保信息填写清楚、准确、完整。要包括投资主体情况，如企业名称、注册地址、法定代表人等；境外企业名称、股权结构，明确各方持股比例和股东信息；投资金额，包括币种和具体金额数字；经营范围，详细说明境外企业的业务范围；经营期限，确定投资项目的预期运营时间；投资资金来源，如自有资金、银行贷款等具体渠道；投资具体内容，例如是新建工厂还是收购企业股权等。避免出现股东列举不全面或不准确、中方出资币种和金额与实际不符、项目简况填写过于简单等问题。因为这些信息是审核部门了解投资项目的关键依据，不准确或不完整的信息可能会导致审核不通过或延误。

2.材料真实完整

1.所有申请材料都应真实、合法、有效。要提供原件及其复印件，如企业营业执照副本、资信证明、章程协议、董事股东会决议、审计报告等。对于涉及外文文件的，还需要提供翻译件，并由翻译机构盖章。这些材料的真实性和完整性是审核的基础，虚假材料可能会导致严重的法律后果，同时也会影响企业的信誉和后续的境外投资活动。

四、审核与批准方面

1.了解审核流程和时间

1.企业要熟悉境外投资备案申请的审核流程，包括向发改委、商务部门和外汇管理局的申报顺序和要求。一般先向发改委进行项目备案申请，再向商务部门申请境外投资企业设立或并购备案，最后向外管局办理境外直接投资外汇登记。不同部门的审核重点和时间有所不同。例如，发改委重点关注项目的可行性、合规性以及对国家经济安全和外交政策的影响等，审核时间可能因项目复杂程度而不同；商务部门主要对企业境外投资实行 “备案为主，核准为辅” 的管理模式，对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资实行核准管理，其余则进行备案管理，其审核时间也会因项目性质而有差异；外汇管理局则侧重于监管投资资金的外汇收支，确保资金合规使用，审核时间同样受多种因素影响。企业要合理安排时间，提前准备好材料，避免因为不了解流程而耽误投资计划。

2.积极配合审核部门

1.在审核过程中，企业要积极配合审核部门的要求。如果审核部门要求补充材料或提供进一步的说明，企业应及时响应。例如，对于复杂的投资项目，审核部门可能会要求企业提供更多关于市场调研、技术细节、资金使用计划等方面的信息，企业要按照要求尽快提供准确的内容。同时，对于审核部门提出的疑问或质疑，企业要以诚恳的态度进行解释和沟通，确保审核过程顺利进行。

五、其他注意事项

1.核准文件有效期

1.需注意核准文件和备案通知书的有效期。建设类项目核准文件和备案通知书有效期一般为二年，其他项目有效期为一年。企业要在有效期内完成相关手续，如未能完成，应提前申请延长。否则，过期后可能需要重新办理备案申请，这会增加企业的时间成本和工作量。

2.投资后续管理

1.企业在完成境外投资备案后，还要重视投资后续管理。商务部要求境外企业需进行报到登记情况申报、突发情况报告等；发改委要求进行重大不利情况报告、项目完成情况报告；外汇管理局要求进行年度境外直接投资存量权益登记。企业要建立完善的境外投资管理机制，及时履行这些报告义务，确保境外投资项目的持续健康发展，同时也避免因未履行报告义务而受到处罚