企业办理ODI 境外投资备案时需要准备哪些材料？

发改委备案材料

主体资格证明材料：提供企业营业执照副本，清晰呈现企业名称、统一社会信用代码、经营范围、注册资本、法定代表人等信息，用于证明企业合法经营身份；若企业还未完成多证合一，需提供组织机构代码证，展示企业组织代码信息；提交公司章程，明确企业的组织架构、运营规则、股东权利义务等内容，帮助审核部门了解企业内部治理结构；绘制追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图，详细展示企业股权结构，包括各股东的持股比例、股东之间的关联关系等，方便审核部门掌握企业实际控制情况 。

财务状况材料：提供企业最新年度或半年度经审计财务报表，包括资产负债表，展示企业在特定日期的财务状况；利润表，呈现企业在一定期间的经营成果；现金流量表，反映企业在特定时期内的现金流入和流出情况，以便审核部门评估企业的财务实力和投资能力。若投资主体成立时间较短、无法提供经审计财务报表的，应提供投资主体控股股东、普通合伙人或实际控制人最新经审计的财务报表 。

投资决策材料：提供投资主体投资决策文件，如公司董事会、股东会决议或合伙人决议，体现企业内部决策过程，包含决议通过的时间、地点、参会人员、决议内容等，明确企业进行境外投资的意向和决策依据 。

项目相关材料：填写《境外投资项目备案申请表》，如实填写项目名称、投资主体情况、项目公司情况、投资领域、项目内容、投资规模、投资方式、出资方式、资金用途等信息，并加盖企业公章；若有具有法律约束力的投资协议或类似文件（一般为律师起草的简版境外投资文件），提交该文件，明确投资合作的初步意向和关键条款，如投资金额、股权比例、双方权利义务等 ；签署境外投资真实性承诺书，由作出境外投资决定的相关决策人员签字，加盖境内投资主体印章，郑重承诺境外投资真实、合法，无虚假信息和违法违规意图 。

商务部备案材料

主体资格证明材料：提供企业营业执照副本，证明企业合法经营身份，与提交给发改委的要求一致；提供法定代表人身份证明，如身份证或护照等有效身份证明文件的复印件，证明决策主体身份；提交企业的股权穿透架构图，展示企业从底层股东到最终实际控制人的股权结构，帮助审核部门全面了解企业股权情况 。

投资相关材料：填写《境外投资备案表》，按要求准确填写项目名称、投资主体情况、项目公司情况、投资领域、项目内容、投资规模、投资方式、出资方式、资金用途等信息，并加盖企业印章；若是新设境外企业，提供对外投资设立企业的章程，明确企业组织架构，如股东会、董事会、监事会的职责和运作方式；规定经营范围，明确企业业务边界；界定股东权益，包括股东的出资方式、出资比例、利润分配、股权转让等事项；若是并购境外企业，提供并购合同或协议，明确并购方式，如股权收购、资产收购等；确定股权比例，说明收购后企业的股权结构；明确交易价格，商定支付方式，如现金支付、股权支付、混合支付等 ；提供申请人董事会决议或合伙人决议，体现企业内部决策过程；提交前期工作落实情况说明，包括法律尽职调查报告，对投资项目涉及的法律风险进行评估；可行性研究报告，论证项目的可行性；投资资金来源情况的说明，阐述资金来源的合法性和稳定性；投资环境分析评价，分析投资目的地的投资环境 ；若投资目的公司已注册，提供其注册文件，如注册证书、商业登记证等，展示公司的合法设立和运营状态 ；提供投资主体资金证明文件，如银行存款证明、近期财务报表等，证明企业具备足够的资金实力进行境外投资；签署境外投资真实性承诺书，再次强调投资真实性和合法性 。

外汇管理局备案材料

基础材料：填写《境外直接投资外汇登记业务申请表》，准确填写企业基本信息、境外投资信息、外汇资金来源及使用计划等内容；提供营业执照或注册登记证明及组织机构代码证，若企业已完成多证合一，提供营业执照即可；若为多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，应提交各境内机构的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证；提供商委颁发的《企业境外投资证书》和发改部门出具的《境外投资备案通知书》，证明已完成前序备案流程；若外国投资者以境外股权并购境内公司导致境内公司或其股东持有境外公司股权的，另需提供加注的《外商投资企业批准证书》和加注的外商投资企业营业执照 。

资金相关材料：撰写投资资金来源与资金用途和使用计划情况说明，详细说明投资资金是自有资金、银行贷款还是其他来源，分析资金的稳定性和合法性；明确在境外的使用方向，如用于项目建设、设备采购、人员薪酬等，并制定详细的资金使用计划，包括资金支付安排、用途和最终用途（针对境外多层控股情况）以及收款人和最终收款人（针对境外多层控股情况） ；提供股东会决议、董事会决议或合伙人决议，体现企业内部决策过程；提供境外投资合同或其他真实性证明材料，明确双方权利义务；如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证；提供外汇资金来源情况的证明材料，如银行对账单、银行存款证明、贷款协议等，展示企业资金流动情况和资金实力；若有经审计的能够说明境外直接投资商业合理性的财务报表，或可信第三方认可的投资计划、商业计划等，一并提交 。