中长期外债备案合规性风险自查清单
以下是企业进行 中长期外债备案合规性风险自查 的核心清单，供参考。根据中国现行法规（如《外债管理暂行办法》《关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》等），企业举借中长期外债（1年期以上）需完成备案登记，并持续履行合规义务。
一、备案登记阶段自查
备案主体资格
是否属于境内企业及其控制的境外企业或分支机构？
是否存在负面清单限制（如房地产、地方政府融资平台等特殊行业）？
信用记录是否良好（近三年无重大违规或违约）？
备案材料完整性
是否提交《企业发行外债备案登记表》及附件？
是否提供外债用途说明（需明确资金投向、还款来源）？
是否附上公司决议文件（如董事会或股东会决议）？
其他材料（如境外发债的招股书、承销协议等）是否齐全？
备案程序合规性
是否在签订外债合同前完成备案（事后备案视为违规）？
是否通过国家发改委“企业外债备案登记系统”申报？
备案有效期（1年）内是否完成外债发行？逾期需重新备案。
二、资金使用阶段自查
外债用途合规性
资金用途是否符合备案申报内容（如固定资产投资、补充营运资金等）？
是否存在禁止性用途（如证券投资、房地产投机、转贷等）？
是否涉及虚假申报或挪用资金（如用于非经营性支出）？
跨境资金流动
外债资金是否通过合规渠道跨境流入（如外汇登记）？
是否按规定开立外债专用账户？
结汇用途是否与备案一致（需提供真实性证明材料）？
三、持续管理阶段自查
信息报告义务
是否在外债提款后15个工作日内报送“外债签约情况表”？
是否按季度报送资金使用和还款情况（至发改委）？
重大变更（如期限、金额、用途调整）是否重新备案？
还款风险监控
是否制定还款计划并确保外汇资金充足？
是否监测汇率/利率风险（如通过衍生品对冲需合规操作）？
是否存在逾期或违约风险？
外汇登记与税务合规
是否在签约后15日内完成外汇管理局外债登记？
利息支付是否代扣代缴相关税费（如增值税、所得税）？
跨境担保是否履行外汇备案（如内保外贷）？
四、常见高风险点
规避备案：通过“短债长用”或境外子公司举债规避监管。
用途违规：资金回流后变相用于高风险投资或偿还隐性债务。
数据瞒报：未及时报送资金使用情况或重大变更事项。
担保瑕疵：跨境担保未履行外汇登记或超额度担保。
五、自查整改建议
核对每笔外债的备案文件、资金流向凭证及还款记录。
审查外债合同条款（如交叉违约、提前赎回条款）是否与备案一致。
建立外债台账，动态监控余额、期限、用途及还款来源。
如发现不合规，需立即整改并向监管部门主动说明。
