境外投资备案的申请材料有哪些？

境外投资备案的申请材料因不同情况而有所差异。

商务厅 / 部核准备案所需资料：

新设境外公司：《境外直接投资申请表》、经审计的财务报表、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书。

并购境外公司：《境外直接投资申请表》、《境外并购事项前期报告表》及相关材料、《境外并购事项前期报告表》的境外投资真实性承诺书。

发改委核准备案（国家或省级）所需资料：

投资主体的营业执照。

投资主体最新的财务报表（经审计）。

董事会决议或出资决议。

项目尽职调查报告（需要有第三方咨询机构出具）。

自有资金证明。

投资项目设计的意向书或框架协议等法律文书。

境外投资真实性承诺书。

银行部门外汇审核所需资料：

《境外直接投资外汇登记业务申请表》。

外汇资金来源情况说明。

境内投资主体材料（营业执照及公司章程等）。

商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件。

2022 年办理 ODI 境外投资备案材料：

境外投资备案申请表。

投资主体证明件，如营业执照，个人身份证明。

如果是企业主体，需要提供董事会决议或是相关的决议文件。

投标、并购或是合资合并项目，需要中外方签署的意向书或是架构协议。

“走出去” 企业境外投资备案指南：

新设：《境外投资备案表》、境外投资真实性承诺书、营业执照复印件、相关董事会决议或出资决议、对外投资设立的企业章程、可行性研究报告、投资资金来源情况说明及资金证明、投资环境分析评价、其他材料（如：境外风险管理制度、企业境外安全生产管理制度和应急预案等）、国资委备案材料、产业布局与投资监管平台截图（国有企业）。企业在境外设立分支机构只需提供部分材料。

并购：除新设备案材料外，还需提供《境外并购事项前期报告表》、尽职调查报告。

变更：非实质性变更和实质性变更所需材料不同，实质性变更增资等情况还需提供可行性研究报告、投资资金来源情况说明及资金证明等材料。

境外投资审批有关问题（宁波市发改委）：

新项目申请材料：关于项目申请备案的请示、项目备案表、投资主体注册登记证明文件（营业执照）、追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图、投资主体最新经审计的财务报表、投资主体投资决策文件、建设、并购类项目具有法律约束力的投资协议或类似文件。

各地办理境外投资备案申请材料虽有不同，但总体围绕上述几方面，如福建省要求提交项目申请备案请示文、境外投资项目备案申请表、公司董事会决议或相关出资决议、投标等项目的意向书或框架协议等文件、涉及银行融资的提供银行出具的含融资金额的意向书等。此外，不同地区可能会因具体情况要求提交其他材料。

商务厅境外投资备案申请材料

商务厅境外投资备案申请材料因境外项目主体不同而有所差异。若为新设境外公司，需提交《境外直接投资申请表》、经审计的财务报表、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书。若为并购境外公司，则需提交《境外直接投资申请表》、《境外并购事项前期报告表》及相关材料、《境外并购事项前期报告表》的境外投资真实性承诺书。

商务厅在审核境外投资备案申请时，主要关注项目的真实性、可行性以及对国家经济安全的影响等方面。经审计的财务报表可以反映投资主体的财务状况，确保投资主体有足够的实力进行境外投资。前期工作落实情况说明则要求投资主体对境外投资项目进行充分的调研和准备，包括项目背景、市场前景、投资环境等方面的分析。境外投资真实性承诺书则是投资主体对其境外投资行为的真实性和合法性做出的承诺。

发改委境外投资备案申请材料

发改委境外投资备案申请材料较为复杂。新项目申请材料包括关于项目申请备案的请示、项目备案表、投资主体注册登记证明文件（营业执照）、追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图、投资主体最新经审计的财务报表、投资主体投资决策文件、建设或并购类项目具有法律约束力的投资协议或类似文件、证明投资资金来源真实合规的支持文件、境外投资真实性承诺书等。若为项目变更申请材料，拟增加投资主体时需提交项目变更申报文件和原项目备案通知书。

发改委在审核境外投资备案申请时，着重关注境外项目本身，包括风险程度、项目规模、项目真实性等信息。投资主体股权架构图有助于了解投资主体的股权结构和实际控制人，确保投资行为的合规性。经审计的财务报表可以反映投资主体的资产状况和盈利能力，投资决策文件则体现了投资主体的决策过程和投资目的。具有法律约束力的投资协议或类似文件可以保障投资项目的合法性和稳定性。

银行部门外汇审核申请材料

银行部门外汇审核申请材料主要有《境外直接投资外汇登记业务申请表》、外汇资金来源情况说明、境内投资主体材料（营业执照及公司章程等）、商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件。提交这些文件后，外管局也可能对大额资金出境情况进行复核，主要是对投资人进行约谈，对投资资金来源及境外项目真实性进行说明。

银行部门在审核外汇申请时，严格把控资金流向，确保外汇资金用于合法的境外投资项目。外汇资金来源情况说明要求投资主体详细说明资金的来源渠道，确保资金来源真实合规。境内投资主体材料可以证明投资主体的合法性和资质。商务部核发的《境外企业投资证书》则是投资主体进行境外投资的重要凭证。