如何顺利完成企业境外投资 ODI 备案

要顺利完成企业境外投资 ODI 备案，可从以下几方面着手：

1.满足基本条件：

1.主体资格：投资主体应为中国境内依法成立的企业。通常企业成立需满一年以上，以便能提供完整的经审计的财务报表。不过，若成立时间不满一年，但母公司有注资等特殊情况，也有可能通过审批，但需具体案例具体分析。

2.财务状况良好：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，且净资产回报率最好高于 5%，同时资产负债率最好低于 70%。这样能证明企业具备足够的资金实力和偿债能力进行境外投资。

3.合法的股东背景与资金来源：需明确境内股东或合伙人背景，资金来源应为自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取，并且要能具体说明境外投资项目的真实性。

4.符合投资方向：投资项目应符合国家的产业政策和发展方向，不得涉及禁止性或限制类的投资领域，如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、赌博类、色情类等境外投资通常是受限的。

2.准备详尽材料：

1.发改委所需材料：

1.《境外投资备案表》：按要求如实填写投资主体信息、投资项目情况等。

2.请示文件：详细说明境外投资项目的背景、目的、意义等。

3.境外投资真实性承诺书：承诺所提供信息和投资行为的真实性。

4.对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）：明确投资的具体方式、各方权利义务等。

5.公司相关的董事股东会决议或者出资决议：证明企业内部对该投资项目的决策过程。

6.境内企业最新的审计报告：反映企业的财务状况。

7.前期工作落实情况说明，如尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估等：为项目的可行性提供依据。

8.若为并购类的对外投资，需提交《境外并购事项前期报告表》。

2.商务部所需材料：与发改委要求的材料有部分重合，如上述提及的一些基础材料、董事股东会决议等，此外还可能根据具体情况要求提供其他补充材料。

3.外汇管理局所需材料：在获得发改委和商务部的备案或核准文件后，向外汇管理局申请外汇登记时，需提供《企业境外投资证书》《境外投资项目备案通知书》以及投资资金来源的合法性和充足性的证明等。

3.规范申请流程：

1.发改委立项备案：企业向国家发展和改革委员会或地方发改委提交立项申请，通过 “投资项目在线审批监管平台” 报送项目信息及相关材料。发改委对项目进行审核，符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。

2.商务部审批或备案：将准备好的申请材料提交给商务部或地方商务部门。商务部对境外投资的真实性、合法性、合规性进行审查，通过后颁发《企业境外投资证书》。

3.外汇管理局备案：凭借发改委和商务部的备案或核准文件，向国家外汇管理局申报境外直接投资外汇登记手续，在银行完成外汇登记。

4.注意其他事项：

1.关注政策变化：境外投资的相关政策可能会根据国家的经济形势、国际环境等因素不断调整，企业应密切关注政策变化，及时了解最新的要求和规定。

2.选择专业服务机构（可选）：如果企业对 ODI 备案的流程和要求不熟悉，或者缺乏相关的专业知识和经验，可以考虑选择专业的咨询服务机构或律师事务所协助办理，以提高备案的成功率。

3.后续合规经营：完成 ODI 备案后，企业在境外投资过程中要按照规定履行报告义务，及时向相关部门报送投资进展、财务状况等信息，确保投资活动的合规性和透明度。