企业境外投资 ODI 备案全流程攻略

企业境外投资 ODI 备案全流程如下：

1.前期准备：

1.自我评估：

1.主体资格：投资主体应为中国境内依法成立的企业，一般建议成立满一年以上，以便能提供完整的经审计的财务报表。若成立时间不满一年，需具体情况具体分析，可能较难通过审批。

2.财务状况：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，且净资产回报率最好高于 5%，同时资产负债率最好低于 70%。

3.投资方向：确认投资项目不涉及禁止性或限制类的投资领域，如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、赌博类、色情类等境外投资通常是受限的。

2.了解投资目标国情况：对投资国当地的政策、税务、经济条件、物流条件、供应链状况以及当地法律（特别是劳动法和税法等）进行评估和研究。

3.准备材料：

1.基础材料：境内企业营业执照、境内企业法人及股东等相关人员的身份证。

2.投资相关文件：境外投资备案表、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、相关的董事会或出资决议。若为并购类对外投资，需提交《境外并购事项前期报告表》。

3.财务文件：境内企业最新的审计报告。

4.项目说明文件：尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等。

5.承诺书：境外投资真实性承诺书。

2.发改委立项备案：

1.提交申请：企业向国家发展和改革委员会或地方发改委提交立项申请，通过 “投资项目在线审批监管平台” 报送项目信息及相关材料，包括《境外投资备案表》、请示文件、真实性承诺书等。

2.审核与批复：发改委根据相关规定对企业境外投资项目进行审核，符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。

3.商务部审批发证：

1.申请提交：将准备好的申请材料提交给商务部或地方商务部门，材料通常包括公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等。

2.审批与发证：商务部对境外投资的真实性、合法性、合规性进行审查，通过后颁发《企业境外投资证书》。企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。

4.外汇管理局备案：

1.申报与材料提交：凭借发改委和商务部的备案或核准文件，向国家外汇管理局申报境外直接投资外汇登记手续，并提交投资资金来源的合法性和充足性的证明等材料。投资金额超过一定标准（如 500 万美金以上）的，需向外管部门汇报具体情况。

2.审核与登记：外汇管理局审核通过后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》，企业方可进行资金的汇出等操作。

整个 ODI 备案流程耗时通常将近 2 - 3 个月。需要注意的是，如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理，审核难度更高。