武汉中长期外债备案登记流程及政策解读

1.流程

(1)准备备案材料：

1　企业基本材料：企业营业执照副本及相关证明文件，证明企业的合法身份和经营资质；公司章程；企业基本情况介绍，包括企业名称、注册资本、注册地址、经营范围、组织架构、主要股东及持股比例等。

2　财务相关材料：经审计的近三年财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于评估企业的财务状况和偿债能力。若企业成立时间不足三年，则需提供自成立以来的所有财务报表。

3　外债相关文件：

a.详细的外债申请报告，涵盖企业基本情况、外债用途、规模、期限、还款计划等核心内容。

b.外债合同或意向书，明确外债的各项具体条款，如借款金额、期限、利率、用途、还款方式等。

c.若外债资金用于具体项目，需提供项目投资申请书、投资计划书、项目可行性研究报告等文件，以证明项目的可行性和外债资金的合规用途。

d.资金用途说明及相关证明文件，详细说明外债资金的用途，并确保用于合法合规的经营活动或项目。如用于固定资产投资项目，需提供项目审批、核准或备案文件；如用于收购境外资产，需提供收购合同、意向书等文件。

e.担保相关材料（若有）：担保合同及担保物清单（如抵押物清单、质押物清单等）；担保人的资质证明文件，以评估担保人的担保能力。

(2)网上注册及申报：自 2020 年 11 月 1 日起，企业申请中长期外债备案登记、信息报送、重大事项报告、应询反馈等均通过国家发展改革委建立的网络系统进行办理。

4　登录系统：企业需进入国家发展改革委门户网站 “政务服务” 频道或指定的网络系统进行注册和登录。

5　填写申请：按照系统要求，完整、准确、如实地填报相关信息，并上传准备好的备案材料。

(3)提交纸质材料（如有要求）：网上登记完成后，根据相关部门要求，将纸质版材料报送至指定地点或通过邮寄方式提交。提交时，应确保材料的真实性和完整性。

(4)审核与反馈：

6　形式审查：政务服务大厅收到申请材料后，窗口工作人员会对申请材料进行形式审查，审查合格的予以接收。

7　复审与受理：承办司局收到申请材料后，会对申请材料进行复审，审查合格的予以受理。

(5)取得备案证明：若企业的备案申请获得批准，相关部门将出具备案证明，如《企业借用外债备案登记证明》。企业在获得备案证明后，即可按照备案计划进行外债融资活动。

2.政策解读

(1)政策依据：2024 年武汉企业中长期外债备案登记的相关政策主要依据为国家发展和改革委员会于 2023 年 1 月 10 日发布的《企业中长期外债审核登记管理办法》（国家发展和改革委员会令第 56 号），该办法自 2023 年 2 月 10 日起施行。

(2)适用范围：

1　适用于按约定还本付息的 1 年期（不含）以上企业中长期外债。

2　适用主体为境内企业及其控制的境外企业或分支机构。适用于基于境内企业的股权、资产、收益或其他类似权益，在境外发行债券或借用商业贷款的外债。这里的 “外” 指的是在境外借用的债务，不论其为人民币或外币。适用的债务包括但不限于高级债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁及商业贷款等债务工具。

(3)申请条件：

1　企业需依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。

2　有合理的外债资金需求，用途符合规定，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。

3　企业及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

(4)募集资金用途限制：募集资金应用于主业，并有利于配合落实国家重大战略和支持实体经济发展。不得违反我国法律法规；不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全；不违背我国宏观经济调控目标；不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务；不得用于投机、炒作等行为；除银行类金融企业外，不得转借他人，在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外。

(5)后续管理要求：企业在获得备案后，还需进行后续管理，包括定期向相关部门报告外债资金使用情况、还款进度等，以及及时处理可能出现的风险问题。企业应当加强外债风险管理，制定风险防控预案，合理选择金融市场工具有效规避和对冲可能存在的汇率风险和利率风险。