详解企业申请境外投资 ODI 备案的步骤与要点

企业申请境外投资 ODI 备案主要有以下步骤与要点：

1.步骤：

1.企业内部规划与材料准备：

1.明确投资方向与目标：企业需先确定境外投资的项目、投资目的地、投资规模、投资方式以及预期收益等，制定详细的投资计划和商业计划书。计划书应包括市场分析、投资可行性研究、项目预期收益等内容，以证明投资的合理性和可行性。

2.准备相关材料：通常需要准备投资方的基本信息（如企业营业执照副本、组织机构代码证等）、投资项目的详细情况（如项目介绍、合作协议等）、投资计划、资金来源说明（如银行存款证明、贷款合同等）、审计报告（近一年经审计的财务报表，证明企业的财务状况）等。

2.发改委立项：

1.提交申请：根据投资金额、行业以及目标企业所在地区等因素，向国家发改委或地方发改委提交申请材料。如果是重大投资项目或涉及敏感国家和地区的项目，可能需要提交更详细的项目说明和相关证明文件。

2.审核与批复：发改委对申请材料进行审核，主要审查项目的合规性、是否符合国家产业政策和境外投资导向等。审核通过后，发放核准文件或备案通知书。

3.商务部审批发证：

1.申请：将发改委的核准或备案文件以及其他相关材料提交给商务部门（商务部或地方商务主管部门），申请《企业境外投资证书》。

2.审批：商务部门对境外投资的真实性、合法性、合规性进行审查，包括对投资项目的商业合理性、境外企业的股权结构等方面进行审核。

3.发证：审核通过后，商务部门发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后的规定时间内（一般为 2 年）在境外开展投资活动。

4.外汇管理局备案：

1.登记申请：企业在获得发改委和商务部的批准文件后，到所在地银行办理外汇登记手续。银行会将相关信息报送外汇管理局，由外汇管理局进行监管。

2.审核与备案：外汇管理局对企业的外汇登记申请进行审核，主要审查资金来源的合法性、投资金额与备案金额的一致性等。审核通过后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

2.要点：

1.企业自身条件：

1.成立时间：企业最好成立满 1 年以上，能够提供完整的经审计的财务报表。不过对于一些特殊情况，如母公司有注资等，不满一年的企业也可能有申请的机会，但需要具体案例具体分析。

2.财务状况：最近一年的审计报告不能出现亏损，净资产回报率最好高于 5%，资产负债率最好低于 70%，以证明企业具备足够的偿债能力和盈利能力来承担境外投资的风险。

3.股东背景：股东或合伙人需资信良好，不存在违法违规等不良记录。

4.行业限制：企业所处的行业或境外投资的行业不能是敏感行业，如房地产、酒店、娱乐业、体育俱乐部、金融类（部分金融业务可能受限）、赌博类、色情类以及涉及国家核心技术等管控的行业。

2.投资项目方面：

1.真实性：企业需要提供充分的证据证明投资项目的真实性，如详细的项目可行性研究报告、合作协议、尽职调查报告（如果是并购项目）等。项目的商业逻辑应合理，具备可操作性和可持续性。

2.资金去向：需明确资金出境后的具体使用计划和流向，确保资金用于境外投资项目的建设、运营等合法用途，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱等违法违规行为。

3.符合国家政策：投资项目应符合国家的整体经济安全利益和产业政策导向，对于能够促进出口、获取具有比较优势的技术、带动优势产能、创造就业等的项目，更容易获得批准。

3.申请材料的准备：

1.完整性：确保申请材料完整无缺，按照相关部门的要求提供所有必需的文件和信息。如有遗漏或不完整的情况，可能会导致申请被退回或延迟审批。

2.真实性：企业应对申请材料的真实性负责，所有提供的文件和数据都应真实可靠。一旦发现虚假材料，企业将面临严重的法律后果，并可能影响未来的境外投资申请。

3.规范性：申请材料的格式、内容应符合相关部门的要求和规范，以便审批人员能够快速、准确地理解和审核。