分步骤详解境外投资 ODI 的办理流程及注意事项

境外投资 ODI 的办理流程及注意事项如下：

1.办理流程7：

1.发改委立项备案：

1.准备材料：

1.《境外投资备案表》，需按要求详细填写投资项目的各项信息，如投资主体基本情况、境外投资企业基本情况、投资金额、投资方式等。

2.请示文件，要详尽阐明境外投资项目的基本状况，包括投资目的、金额、方式、投资路径、项目可行性分析等具体内容。

3.真实性承诺书，企业对所提交材料的真实性与合法性作出郑重保证。

2.提交申请：将备好的材料呈递给国家发展和改革委员会或地方发改委。如果是中央企业的对外投资项目，则需提交给国务院国资委；地方企业提交至省级政府。对于投资金额达到 3 亿美元及以上的项目，需向国家发改委备案。

3.审核与批复：发改委依据相关规定对企业境外投资项目进行审核，主要评估项目是否符合国家产业政策、是否存在风险等。审核通过后，颁发《境外投资项目备案通知书》。

2.商务部审批或备案：

1.材料准备：

1.公司基本信息，包括企业名称、注册地址、注册资本、经营范围等。

2.投资计划，详细阐述境外投资的具体方案，如投资地点、规模、方式、期限等。

3.公司章程、董事会决议。

4.财务报表，通常需提供最近一年经审计的财务报表。

5.若为并购类对外投资，还需提交境外并购事项前期报告表及第三方出具的尽职调查报告等。

2.申请提交：将准备好的材料通过网络系统或纸质申报的方式提交给商务部门。网络提交附件应为原件扫描件，纸质申报则提交原件或加盖单位公章的复印件。

3.审批发证：商务部对企业的申请进行审核，审核通过后颁发《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后的一定期限内（通常为 2 年）完成境外投资。

3.外汇管理局备案：

1.备案申请：企业在获取发改委和商务部的批准后，依据投资金额的不同，向国家外汇管理局申报办理境外直接投资外汇登记手续。

2.审核与登记：外汇管理局对企业的申请进行审核，若投资金额超过特定标准（通常为 500 万美金以上），还需企业提供投资资金来源的合法性与充足性的证明。审核通过后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》，此后企业可按照规定的方式和额度进行资金的跨境调配，以满足境外投资活动的资金需求。

2.注意事项：

1.企业自身条件方面：

1.境内公司最好成立满 1 年以上，新成立企业申请 ODI 备案的难度相对较大，但并非绝对不能申请，具体需根据项目情况判断。

2.企业的财务状况应良好，审计报告不能出现亏损，净资产回报率（净利润 / 所有者权益）建议高于 5%，资产负债率（负债总额 / 资产总额）建议低于 70%，不过不同地区和项目可能会有不同的要求。

3.境内主体行业不涉及敏感行业及国家禁止投资的领域，如涉及军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品等行业是禁止境外投资的。

2.材料准备方面：

1.确保提交的材料真实、完整、准确且符合要求，所有文件需加盖企业公章。如投资项目涉及多个主体或合作方，相关的协议、合同等文件也需一并提交。

2.对于投资资金来源的证明材料，要保证其合法性和充足性，提前做好资金的规划和安排。

3.境外投资项目方面：

1.提前了解目标国家或地区的投资环境、法律法规、税收政策、外汇管制等情况，确保投资项目符合当地的要求和规定，避免因不了解当地政策而导致投资失败或产生法律风险。

2.进行全面的尽职调查，了解投资对象的经营状况、财务状况、市场前景、潜在风险等信息，以便做出正确的投资决策。

4.后续管理方面：

1.企业在完成 ODI 备案后，应按照商务部门、发改委、外汇管理局等相关部门的要求，及时履行后续的报告和备案更新义务，如商务部要求境外企业报到登记情况申报、每半年申报合规建设情况等。

2.关注投资项目的运营情况，建立健全的内部控制制度，加强对境外投资项目的管理与监督，定期进行合规审计，及时发现并纠正存在的问题