ODI—— 企业走向海外的关键 “通行证” 办理详解

ODI（Outbound Direct Investment）即境外直接投资，是指中国境内企业通过新设、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。以下是关于 ODI 备案办理的详细解析：

1.办理的必要性：

1.合法合规开展境外投资：ODI 备案是企业合法开展境外投资活动的重要凭证，确保企业的境外投资行为符合中国的法律法规和政策导向。如果企业没有进行 ODI 备案就进行境外投资，将面临法律风险，可能会被相关部门责令中止或停止实施项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2.资金跨境流动的必要手续：企业在进行境外投资时，需要将资金汇出境外。银行在办理外汇业务时，会要求企业提供 ODI 备案证书，以确保资金的合法合规流动。

3.享受政策优惠和便利：完成 ODI 备案的企业可以享受国家在税收、外汇、政策支持等方面的优惠政策，同时也便于企业在境外开展业务，如设立银行账户、进行贸易结算等。

2.申请条件：

1.主体要求：境内投资主体应为在中国境内依法设立的企业或事业单位。但成立时间不满一年的企业，若能提供完整的经审计的财务报表，也可能通过审批。

2.财务状况：

1.最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

2.净资产回报（收益）率最好高于 5%，越高越好。

3.资产负债率最好低于 70%，越低越好。

3.投资项目要求：不涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资。敏感行业包括房地产、饭店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资，以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等。

3.办理流程：

1.发改委核准或备案：

1.企业向发改部门申报项目信息，报送相关材料，包括项目可行性研究报告、投资资金来源情况的说明等。

2.发改部门对项目进行审核，核准或备案后发放核准文件或备案通知书。

2.商务部核准或备案：

1.企业通过 “对外投资合作信息服务系统” 提交电子资料，然后向当地省级商务部门提交书面申请及相关附件材料。

2.商务部门对申请进行审查，通过后发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。

3.外汇管理局备案：

1.企业凭发改委的核准文件或备案通知书、商务部的《企业境外投资证书》等材料，到银行办理外汇登记手续。

2.银行审核通过后，向企业发放《境外直接投资外汇登记证》。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。

4.所需材料：

1.境内部分：

1.主申请公司的营业执照、章程等注册档案。

2.主申请公司股东层面的营业执照、章程或合伙协定等相关材料。

3.最新经审计的财务报表。

4.境外投资真实性承诺书。

5.投资主体自有资金证明。

6.前期工作落实情况说明，包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等。

2.境外部分：

1.对外投资交易结构图。

2.境外公司注册档案、股东注册证书等。

3.项目公司介绍，包括产业、经营范围、客户群、所持科技等。

3.投资相关文件：

1.境外投资备案申请表。

2.项目可行性报告。

3.并购类需提交境外并购事项前期报告表及第三方出具的尽职调查报告（如果是并购项目）。

5.注意事项：

1.多个企业共同投资：如果是多个企业一起进行投资，最好由出资最多的企业作为领投方来申请 ODI 备案，或者在所有投资企业的协商下选出一家企业作为代表申请登记。

2.证书有效期：ODI 证书的有效期一般为两年，企业需在有效期内完成投资项目。如果需要延期，应提前一个月申请延期登记，否则过了有效期需要重新办理备案。

3.变更申请：如果投资项目的相关信息发生变更，如中方股东的加入或退出、投资地点、投资内容和规模、中方投资金额变化幅度达到 20% 以上或变化值达到 1 亿美元以上等，都需要办理变更申请。