伊春企业境外投资备案的审核要点解读

伊春企业境外投资备案的审核要点主要包括以下几个方面：

1.发改委审核要点：

1.项目合规性：

1.产业政策符合度：审查投资项目是否符合国家的产业政策方向。例如，是否有利于国内产业结构调整、升级，是否有助于推动国内优势产业的发展等。如果投资项目与国家鼓励发展的产业相关，如高新技术、绿色能源等领域，更容易通过审核；而对于国家限制或禁止类的产业项目，如高污染、高耗能产业，将难以获得备案。

2.法律法规遵守情况：确保项目的实施过程及相关交易行为严格遵守国内外的法律法规。比如，投资项目的合同签订、股权交易等环节都要符合投资目的地国家或地区的法律规定，同时不能违反中国国内的相关法律。

2.项目合理性与必要性：

1.经济合理性：分析项目的投资回报率、成本收益等经济指标，判断项目在经济上是否具有可行性。例如，项目的预期收益是否能够覆盖投资成本并带来合理的利润，项目的运营成本是否在可承受范围内等。

2.战略必要性：考量项目对企业自身发展以及国家经济发展的战略意义。对于能够帮助企业获取关键技术、资源、市场份额，提升企业核心竞争力，并且符合国家经济发展战略需求的项目，更容易获得认可。比如，对国内稀缺资源的境外开发项目，要审查其对国内经济长期发展的战略意义。

3.投资主体实力：

1.资金实力：评估投资企业的财务状况，包括资产规模、净资产、现金流等指标，以确定企业是否具备足够的资金实力来支持境外投资项目。例如，企业需要有稳定的资金来源和良好的资金流动性，以应对境外投资过程中的资金需求。

2.经营管理能力：考查企业的经营管理水平、团队专业能力、国际市场经验等方面，判断企业是否有能力管理和运营境外投资项目。具有丰富国际业务经验、专业管理团队和良好内部控制制度的企业，更能获得发改委的信任。

2.商务部门审核要点：

1.投资主体资格

1.法人资格与资信状况：投资主体必须是中国境内依法设立的具有法人资格的企业，且在国内无违法违规记录，资信良好。企业需要提供营业执照、法定代表人身份证明等文件，以证明其法人资格和合法经营身份。

2.行业资质与经验：如果境内外法律法规和规章对投资项目所属行业有特定的资格资质要求，企业应当取得相关证明文件。例如，某些行业的境外投资可能要求企业具备特定的行业许可证、专业认证等；对于有相关行业经验的企业，审核时会更具优势。

2.投资目的地情况：

1.政治经济环境评估：对投资目的地的政治稳定性、经济发展状况、市场开放程度、法律法规体系等进行综合评估。政治稳定、经济环境良好、市场开放度高、法律制度健全的国家或地区，更受商务部门认可；而对于政治动荡、经济风险高、法律环境不明确的地区，企业需要提供更充分的风险评估和应对措施。

2.外交关系影响：若投资目的地为未建交国家，或为受联合国制裁的国家，会受到特别关注和严格审查，以确保投资行为不会对国家外交关系等产生不利影响。

3.投资结构与经营范围

1.股权结构合理性：审查境外公司的投资结构，例如股权比例设置是否合理，是否有利于企业对境外投资项目的控制和管理。同时，要关注是否存在不合理的关联交易等情况，以防止企业通过境外投资进行不当的利益输送。

2.经营范围合规性：投资项目的经营范围需符合相关规定，不能涉及国家禁止或限制的行业领域。比如，境外投资若涉及敏感行业，如武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等，需进行严格审查；对于限制类行业，要审查企业是否具备相应的准入条件或特殊许可。

3.外汇管理局审核要点：

1.资金来源合法合规性：企业用于境外投资的资金来源必须合法合规1。自有资金需有明确的资金来源证明和财务记录；若是银行贷款，需提供贷款合同等相关文件，且贷款用途应符合规定；募集资金则要审查基金管理人及产品本身的合法合规性，包括是否取得相关登记证明等；对于权益性出资，要关注资产交易的原始凭证。

2.资金汇出手续真实性合规性：审核境内企业办理境外直接投资项下的各项跨境人民币业务的相关手续是否完备、真实。通过尽职审查客户资料，结合客户经营、交易对手、资信状况、财务指标等情况，全面了解业务背景，确保客户申请办理业务背景真实，例如审查投资项目的商业合同、交易协议等，判断交易的真实性和合理性

3.资金使用情况跟踪监督：事后跟踪境外企业资金使用情况，对重点关注客户，资金汇出境外后，可能要求企业提供境外资金使用相关凭证及对账单等材料，以确保资金按照备案或核准的用途使用，防止资金被挪用、转移或用于非法目的，保障国家外汇资金的安全和合理使用