大陆企业到哈萨克斯坦投资ODI备案解析
中国大陆企业到哈萨克斯坦投资时，需完成境外投资备案（ODI备案），主要涉及国内监管流程和哈萨克斯坦当地合规要求。以下是关键步骤和注意事项：
一、国内ODI备案流程
核准/备案部门
3亿美元以下：地方发改委备案；
3亿美元及以上：国家发改委备案。
商务部：通过"对外投资合作信息服务系统"提交备案（绝大多数企业适用备案制）。
国家发改委：通过"境外投资项目备案管理平台"申请，根据投资额分级处理。
金融类企业：还需报央行、银保监会/证监会审批。
核心材料
境内企业营业执照、章程、审计报告；
境外投资真实性承诺书；
哈萨克斯坦项目说明（投资目的、金额、股权结构等）；
并购类项目需提交标的公司财务资料。
外汇登记
通过银行办理外汇登记（FDI登记），需提交ODI备案证书，资金需通过合规渠道汇出。
二、哈萨克斯坦投资关键事项
行业限制
鼓励领域：能源、农业、基建、高科技（享受税收优惠）；
限制领域：国防、传媒、矿产等需特殊许可。
公司注册
常见形式：有限责任公司（LLP）、分公司；
需在当地公证处注册，提交公司章程、股东护照等文件。
税务合规
企业所得税20%，增值税12%（部分商品可退税）；
需完成税务登记并获取税号。
特殊要求
部分项目需通过哈萨克斯坦反垄断审查；
雇佣外籍员工需申请工作许可（配额限制）。
三、常见风险与建议
政治风险
关注哈萨克斯坦与俄罗斯等国的经贸关系变动，建议投保海外投资保险。
汇率风险
哈萨克斯坦坚戈波动较大，可考虑外汇对冲工具。
合规风险
双重征税：利用中哈税收协定避免重复纳税；
反洗钱：确保资金来源合法，保留完整交易记录。
