中长期外债备案登记注意事项有哪些

1.政策法规方面：

(1)持续关注政策动态：国家发改委等相关部门的政策不断更新和调整，企业应密切关注，确保自身申请行为符合最新的监管要求。例如，2024 年 7 月 29 日起施行的《国家发展改革委关于支持优质企业借用中长期外债促进实体经济高质量发展的通知》（发改外资规〔2024〕1037 号），对优质企业的判定标准、申请主体和额度、审核流程等方面都有新的规定。

(2)确保申请材料合规：提供的所有材料必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。否则，企业将依法承担相应的法律责任，包括罚款、警告等行政处分，严重者可能影响后续的融资活动1。

(3)明确资金用途限制：外债资金用途必须符合国家规定，不违反我国法律法规，不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全，不违背我国宏观经济调控目标，不违反我国有关发展规划和产业政策，不得用于投机、炒作等行为。

2.企业自身条件方面：

(1)主体资格符合要求：申请企业需依法设立并合法存续，具备健全且运行良好的组织机构。例如，若企业存在经营异常、未通过年检等情况，可能会影响备案登记的申请。

(2)信用与财务状况良好：企业及其控股股东、实际控制人最近三年不存在相关刑事犯罪或因涉嫌犯罪、重大违法违规行为被依法立案调查的情形；已发行的债券或其他债务不能处于违约状态，也不能存在处于持续状态的延迟支付本息事实；无重大违法违规行为且未纳入严重失信主体名单。同时，企业应具有足够的经济实力和偿债能力，财务指标如资产负债率等需处于合理水平。

(3)符合优质企业标准（若有相关政策支持）：在一些政策支持优质企业借用外债的情况下，企业需满足相应的优质企业标准，如近一年营业收入规模排名行业前五，资产负债率等指标优于行业平均水平，国际信用评级为投资级（bbb - 及以上）或国内信用评级为 aaa 等。

3.管理模式与额度方面：

(1)选择合适的管理模式：首次举借外债时，企业须选择采取 “投注差” 管理模式或 “宏观审慎” 管理模式。外商投资企业可根据自身注册资本和投资总额之间的差额确定外债额度（投注差模式）；而对于境内非外商投资企业，一般基于企业净资产的一定比例来计算可借外债的上限（宏观审慎模式）。

(2)准确计算外债额度：企业要根据所选择的管理模式，准确计算自身可借用的外债额度，避免因额度计算错误导致申请出现问题。例如，宏观审慎模式下企业外债额度上限一般不超过近一期经审计报表中的净资产的 2.5 倍（非银行企业）。

4.申请流程方面：

(1)材料准备充分：按照要求准备好所有必要的文件，如公司章程、财务报表、外债协议、融资方案等。材料需一式三份、以企业信头纸打印，并加盖公章。若申请境外债券发行，可能还需提供国外信用评级证书等；通过转贷借用中长期国际商业贷款时，需要提供国内银行同意转贷证明等其他相关证明文件。

(2)正确选择申请途径：自 2020 年起，企业需要通过网络系统申请中长期外债备案登记，包括信息报送、重大事项报告等。同时，也可以选择将纸质版申请材料邮寄或现场递交至政务服务大厅，但要确保申请途径的正确性和材料的送达准确性。

(3)注意申请时点：对于发行债券类外债，需在发行前完成备案；对于中长期贷款类外债，可先签署有关协议，但需在提款前完成备案。

(4)关注审核进度与反馈：提交申请后，企业要及时关注审核进度，配合审核部门的工作。如果收到补齐补正通知，应在规定时间内积极响应并完成整改。审核结果一般会在网上进行公示，企业可自行查看。

5.后续管理方面：

(1)资金使用监控：确保外债资金的使用符合备案登记的内容，避免资金被用于非生产性投资或违规用途。建立外债资金使用台账，记录资金的收支情况和流向，以便监管部门检查。

(2)定期信息报送：按照规定的时间节点，如每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，通过网络系统向审核登记机关报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等信息。如出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等可能影响债务正常履约的重大情况，应及时报送有关信息并采取风险隔离措施。

(3)变更与撤回管理：如果外债情况发生变化，如借款金额、利率、期限等发生调整，或者企业决定不再借用外债，应及时向监管机构报告并申请变更或撤回备案。