境外投资备案申请的审核流程是怎样的？

境外投资备案申请的审核流程主要包括以下几个环节：

一、发改委审核阶段

1.受理环节

1.企业提交申请材料，包括境外投资项目备案表、项目申请报告（对于核准项目）、企业营业执照副本、项目可行性研究报告、投资资金来源说明等材料。受理人员会检查材料是否齐全、是否符合法定形式。如果材料不齐全或不符合要求，会当场或者在规定时间内一次性告知申请人需要补正的全部内容。

2.初审环节

1.对受理后的项目，工作人员会进行初步审查。主要审查项目是否符合国家法律法规和产业政策、是否符合国家境外投资政策导向、是否符合国家资本项目管理相关规定等。例如，会检查投资项目是否属于禁止类或限制类行业，如房地产等被限制的行业投资项目会受到重点关注；还会查看资金来源是否合法，是否存在洗钱、非法套汇等违法嫌疑。

3.特殊情况处理（如有）

1.对于一些重大项目或者涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目，可能需要进行专家评审或征求相关部门意见。比如，涉及能源资源开发、基础设施建设等重大项目，会组织行业专家、经济专家等对项目的可行性、安全性、对国家战略的影响等方面进行评估。如果投资目的地是与我国有复杂国际关系的敏感国家或地区，可能会征求外交部门等相关单位的意见。

4.核准或备案决定环节

1.经过审查后，对于符合要求的项目，予以备案或核准，并出具相应的文件。一般地方企业实施的中方投资额 3 亿美元以下境外投资项目，由各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团等省级政府投资主管部门备案；中央管理企业实施的境外投资项目、地方企业实施的中方投资额 3 亿美元及以上境外投资项目，由国家发改委备案。核准项目则需要严格按照核准程序进行决策。如果项目不符合要求，会书面通知企业并说明理由。

二、商务部审核阶段

1.受理环节

1.企业在获得发改委的备案或核准文件后，向商务部门提交申请材料，主要包括境外投资备案申请表、企业营业执照副本、境外投资企业章程或并购协议、董事会决议、财务报表等材料。商务部门会检查材料是否完整、格式是否规范，对于不符合要求的材料，会通知企业补充或修改。

2.审查环节

1.商务部门会对投资项目进行审查，重点审查项目是否符合国家对外投资合作政策、是否涉及敏感国家和地区及敏感行业等。对于非敏感项目，主要审查企业的境外投资行为是否合规、合理，如企业的投资能力是否与投资规模相匹配、投资项目的商业逻辑是否合理等。对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资实行核准管理，审查标准更为严格，会综合考虑国家的外交政策、国家安全、产业安全等因素。

3.证书发放环节

1.对于符合要求的项目，商务部门会颁发《企业境外投资证书》。企业需要在收到证书后的规定时间（一般为 2 年）内在境外开展投资，否则证书可能失效。如果项目不符合要求，商务部门会不予批准，并向企业说明原因。

三、外汇管理局审核阶段

1.受理环节

1.企业在取得发改委的备案或核准文件和商务部门的《企业境外投资证书》后，向外汇管理局提交申请材料，主要包括境外直接投资外汇登记申请表、境外投资备案文件、营业执照副本、资金来源证明等材料。外汇管理局会对材料进行初步检查，确保材料齐全、内容真实有效。

2.审查环节

1.外汇管理局主要审查境外投资的外汇资金来源是否合法合规、资金使用计划是否合理、是否符合外汇管理相关规定等。例如，会检查企业的自有资金是否真实存在，银行贷款是否符合贷款用途规定，以及投资过程中的外汇收支安排是否符合外汇管理制度。同时，还会关注企业是否有合理的外汇风险防控措施。

3.登记环节

1.经过审查，对于符合要求的项目，外汇管理局会为企业办理境外直接投资外汇登记，发放《境外直接投资外汇登记证》，企业凭借此证可以进行境外投资资金的汇出和管理等操作。如果项目不符合外汇管理要求，外汇管理局会要求企业补充材料或进行整改，直至符合要求为止。