中长期外债备案申请要点介绍

申请条件

主体资格：具备独立法人资格，如有限责任公司、股份有限公司等；企业需依法设立并合法存续，经营状况良好，且有健全的组织机构与完善的公司治理机制。

信用要求：企业及其控股股东、实际控制人近三年无贪污、贿赂等刑事犯罪，无重大违法违规行为被立案调查的情况；在银行、税务、工商等部门无不良信用记录 ，过往债务按时偿还。

财务状况：具有合理的资产负债率，一般制造业企业资产负债率在 60% - 70% 较为合理；具备稳定的现金流，以保证债务存续期按时支付本息；提供近三年经审计的财务报表，显示稳定利润增长趋势或合理盈利预测模型。

申请材料

基本资料：企业营业执照副本、组织机构代码证（如适用）、税务登记证（如适用）、公司章程复印件，以及股东结构信息。

财务报表：近三年财务审计报告，含资产负债表、利润表、现金流量表，用于评估偿债能力。

外债相关：外债借款合同草案，明确借款金额、期限、利率、还款方式、担保方式等；若有担保，提供担保合同；用于特定项目时，需项目可行性研究报告、立项批复文件、环境影响评价报告等。

办理流程

准备与规划：明确融资规模、期限、用途等，研究外债政策法规。

提交申请：由境内控股企业总部向国家发展改革委提交申请报告及有关文件，申请报告涵盖企业基本情况、外债方案、风险防范措施等内容。可通过国家发展改革委网上政务服务大厅进行网上登记，如实填写申报信息并上传电子版申请材料，之后将纸质版申请材料邮寄或现场报送至政务服务大厅。

审核阶段：政务服务大厅窗口工作人员进行形式审查，承办司局进行复审。审核中可能要求企业补充或修改材料，审核时间一般自受理之日起 3 个月内 。

获取证明：审核通过后，企业获得《企业借用外债审核登记证明》，中央管理企业和金融机构的备案登记证明通过文件交换系统送至集团总部，地方企业的送至省级发改委。

资金用途

合规性：资金用途需符合国家政策，不违反法律法规，不威胁国家利益和经济、信息数据等安全，不违背宏观经济调控目标，不新增地方政府隐性债务，不得用于投机、炒作等。

匹配主业：应与企业主营业务相匹配，助力企业发展，如用于生产经营扩张、技术升级改造、项目建设等实体经济领域。

风险管理

风险防控机制：建立健全外债风险防控机制，包括合理的风险评估流程、风险预警措施等。

风险应对措施：合理选择金融市场工具，如开展套期保值业务、签订远期外汇合约、利率互换合约等，有效规避和对冲汇率风险和利率风险 ；结合实际合理控制外债规模，优化外债结构。