中长期外债备案登记注意事项一览

1.政策法规方面：

(1)深入理解政策：持续关注国家发改委等相关部门发布的新政策和指南，仔细研究国家和地方关于外债备案登记的法律法规以及具体的办事指南等文件，确保申请行为完全符合规定，避免因政策理解偏差导致申请失败或后续出现合规问题。

(2)明确法规红线：确保外债资金的用途符合国家相关规定，不得用于投机、炒作等行为，不违反我国法律法规，不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全，不违背我国宏观经济调控目标，不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务。

2.主体资格条件方面：

(1)合法合规经营：企业应依法设立并合法存续，具备健全且运行良好的组织机构，不存在违法违规经营的情况。

(2)良好的资信与偿债能力：具有良好的资信情况、较强的偿债能力和健全的外债风险防控机制，例如资产负债率保持在合理水平，盈利能力能够覆盖外债的本息支付等。

(3)无不良记录：企业及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

3.管理模式选择方面：

(1)投注差模式：适用于部分外商投资企业，要明确自己的 “投注差” 范围，即企业借用的短期外债余额和中长期外债发生额之和不得超过经商务主管部门核准或备案的投资总额与其注册资本的差额。外商投资企业实际可借用外债额度等于外方股东资本金到位比例乘以 “投注差”。

(2)宏观审慎模式：基于企业净资产的一定比例来计算可借外债的上限，非银行企业的外债额度上限通常为其近一期经审计净资产的 2.5 倍，企业需根据自身净资产情况合理规划外债规模。

4.申请材料方面：

(1)材料完整性与准确性：准备齐全且规范的申请材料，申请表内容应准确无误、清晰完整、逻辑连贯，避免出现填写错误或模糊不清的情况。所有材料必须真实、准确、完整，不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

(2)财务报告要求：提供由具备资质的审计机构出具的财务报告，数据必须真实准确，能够客观反映企业的财务状况。

(3)合同及证明文件：外债借款合同的条款要严谨、明确，特别是关于利率、还款方式、违约责任等关键内容。相关的证明文件要有相关部门的有效签章，所有复印件要清晰、加盖公章，并与原件一致。根据具体要求，可能还需要提供企业过往中长期外债获批文件及相应额度使用情况、信息报送情况等；对于境外发行债券的，需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函等。

5.资金使用方面：

(1)用途合理性：详细且合理地阐述外债资金的用途，并提供充分的证明材料支持。确保外债资金的使用符合企业实际需要，避免资金被用于非生产性投资或违规用途。

(2)资金监控与报告：在借用外债后，企业应按照规定向监管机构提交定期报告，反映外债使用情况和财务状况。例如，在每期境外债券发行 / 商业贷款提款结束后 10 个工作日内，需报送借用外债信息；每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，要报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。

6.时间节点方面：

(1)备案申请时间：企业应在签订外债合同后、行使外债资金提取权利之前及时申请备案登记，避免因逾期未申请而影响外债的使用。对于中长期贷款类外债，可先签署有关协议，但需在提款前完成备案。

(2)变更申请时间：如果外债合同条款发生变更（如借款金额、利率、期限等）或提前偿还外债等情况，企业应及时向相关部门报备，并按要求办理变更登记手续。

7.沟通配合与文件保管方面：

(1)保持沟通：办理过程中，积极、主动地与主管部门沟通，及时回应其提出的问题和要求，按照要求进行材料的补充、修改或解释说明。

(2)配合监管：在境内外监管机构行使监管职权的过程中，企业应积极配合监督检查，如实提供相关信息和材料。

(3)文件存档：妥善保存办理过程中的所有相关文件和资料，包括申请材料、审批文件、沟通记录等，以备后续查阅和监管检查。