烟台企业办理境外投资ODI备案的审核要点是什么?

烟台企业办理境外投资 ODI 备案的审核要点主要包括以下几方面：

1.境内企业基本情况审核：

1.成立时间：企业一般需成立满一年以上。成立未满一年的企业通常缺乏完整的经审计的财务报表等材料来充分证明其经营稳定性和投资能力，但特殊情况除外。

2.经营范围：境内企业的经营范围与拟投资的境外项目应具有匹配性或相关性。例如，若境内企业是从事制造业，其境外投资项目也应与制造业相关或在产业链上有一定的关联，否则可能难以通过审核。

3.经营状况：企业应具有良好的经营状况和可持续盈利能力。提交的最近一年经审计的财务报表需显示盈利，且净资产回报率建议高于一定水平（如部分地区要求高于 5%），资产负债率不宜过高（如一般建议低于 70%），以证明企业具备足够的资金实力和抗风险能力来支持境外投资项目。

4.股东情况：境内股东或合伙人需资信良好，无不良信用记录或违法违规行为。股东的背景和资金来源应清晰、合法，能够为境外投资提供可靠的支持。

2.投资资金来源审核：

1.自有资金：若资金来源为企业自有，审核时会重点关注经审计的财务报表及银行账户流水，特别是主营业务收入、应收账款等科目，确认大额资金入账确为源自企业自身日常经营，并通过账户附言、原始合同、发票等材料进行交叉复核。

2.银行贷款：如果是银行贷款，会关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款，确保贷款资金用于境外投资项目是合规的。

3.募集资金：对于募集资金，会关注基金管理人及产品本身的合法合规性，包括是否取得中国证券投资基金业协会出具的相关登记证明等，同时审核公司章程、合伙企业协议等。

4.权益性资产出资：对于以出售房地产等资产获取的资金等权益性资产出资，重点关注资产交易的原始凭证，如证券公司出具的股票买卖证明及证券账户交易流水等。

3.境外投资项目审核：

1.项目真实性：监管部门会关注境外投资项目的真实性，要求境内企业提供详实的可行性研究报告、投资计划书等材料，说明项目的背景、目的、市场前景、运营模式等，以证明项目具有实际的运营需求和商业价值。

2.业务关联性：对于并购或增资存续中的境外主体，会核实境内主体与境外企业之间的业务关联性，判断投资行为是否具备合理性并符合基本的商业逻辑。

3.合规性与政策导向：项目需符合国家整体的经济安全利益及产业政策导向。对于敏感行业及领域，如房地产、酒店、娱乐业、体育俱乐部等，监管部门持谨慎态度；而非敏感行业的境外投资项目，应能体现对国民经济可持续发展、产业结构优化的积极意义，如能否促进出口、获取具有比较优势的技术、带动优势产能、创造就业等。

4.其他方面审核：

1.申请材料的完整性和准确性：企业提交的申请材料应齐全、如实完整，符合法定形式，如境外投资备案表、企业营业执照、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、董事会决议或出资决议、审计报告等。

2.多个中方投资企业的情况：若同一境外投资项目有多个中方投资企业，需明确由投后持股比例较大的中方投资企业牵头进行备案，或者在所有投资企业协商一致的情况下选出一家企业作为代表申请备案。