企业境外投资备案办理指南

企业境外投资备案办理主要涉及商务部门和发改部门，以下是办理指南：

1.商务部门备案：

1.办理流程：

1.注册与登录：企业需登录商务部业务系统统一平台

2.信息填报：在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》，填报时需仔细按照表格要求填写相关信息，可参考表格右上方的填表说明。如果是设立并购类企业，需先按照系统红字提示要求进入备案（核准）报告中的并购事项前期报告进行填报，填写完成后才能填报企业境外投资备案表。

3.上传材料：以 pdf 格式扫描并上传所有备案材料，上传完成后保存并上报。

4.审核与领证：商务部门对企业提交的材料进行审核，审核通过后，企业可以选择到省市商务部门自行领取境外投资备案证书，也可申请代为邮寄送达。

2.申请材料：

1.新设境外企业：

1.《境外投资备案表》。

2.境外投资真实性承诺书。

3.企业营业执照复印件。

4.相关董事会决议或出资决议。

5.对外投资设立的企业章程。

6.可行性研究报告。

7.投资资金来源情况说明及资金证明。

8.投资环境分析评价。

9.其他材料（如境外风险管理制度、企业境外安全生产管理制度和应急预案等，根据具体情况提供）；若是国有企业，还需提供国资委备案材料、产业布局与投资监管平台截图。

2.并购境外企业：除了新设境外企业所需的材料外，还需提供《境外并购事项前期报告表》以及尽职调查报告（尽职调查报告应由专业机构出具，包括主体合法性调查、主要财产状况调查、资信状况调查、债权债务情况调查等）。

2.发改部门备案：

1.办理流程：

1.项目分类申报：

1.中央管理企业和地方企业投资 3 亿美元以上境外投资非敏感类项目（备案）、敏感类项目（核准）：属于国家发展改革委受理事项，通过全国境外投资管理和服务网络系统申报。

2.地方企业投资 3 亿美元以下境外投资非敏感类项目备案：先在《全国境外投资管理和服务网络系统》注册账号时注意选择正确的地区。注册成功后经线上填报项目信息并上传相关申请材料，如果中方投资额 1000 万美元以上项目需经属地发改部门审查并盖章，扫描后一并上传。

2.审核与通知：发改部门对申报材料进行审查，一般在 7 个工作日左右出具《项目备案通知书》，企业可在全国境外投资管理和服务网络系统下载。如需原件，可到指定地点领取。

2.申请材料：

1.新项目申请材料：

1.关于（××× 项目）申请备案的请示，项目名称需与备案表一致，抬头应为相应的发改部门。

2.项目备案表。

3.投资主体注册登记证明文件（营业执照）。

4.追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图。

5.投资主体最新经审计的财务报表。

6.投资主体投资决策文件（董事会决议或相关决议等），应明确实际投资国别（含路径）、投资额、投资目的。

7.建设、并购类项目具有法律约束力的投资协议或类似文件。新建类提供项目建设方案或可行性研究报告，有实物出资的需提供评估报告；并购类提供并购协议；新设合作（合资）子公司需提供合作协议，新设全资子公司不用提供。

8.证明投资资金来源真实合规的支持文件，如银行出具的存款余额证明或银行意向书等。

9.境外投资真实性承诺书。

2.项目变更申请材料（根据不同变更情况提供）：

1.拟增加投资主体：需提供项目变更申报文件、原项目备案通知书、该投资主体注册登记证明文件、股权架构图、最新经审计的财务报表、投资决策文件、具有法律约束力的投资协议或类似文件、证明投资资金来源真实合规的支持文件、境外投资真实性承诺书等

2.拟减少投资主体或变更中方投资额：需提供项目变更申报文件、原项目备案通知书、投资主体注册登记证明文件、投资决策文件、具有法律约束力的投资协议或类似文件等；如果因减少某个投资主体而造成其他投资主体出资额增加的，增加出资额的投资主体还应提供证明其投资资金来源真实合规的支持文件以及境外投资真实性承诺书。

3.变更投资地点或变更主要内容和规模：需提供项目变更申报文件、原项目备案通知书、投资主体投资决策文件、具有法律约束力的投资协议或类似文件、境外投资真实性承诺书。

3.项目延期申请材料：

1.项目延期申报文件。

2.原项目备案通知书。

3.投资主体注册登记证明文件（营业执照）。

4.投资主体投资决策文件（董事会决议或相关决议）。

5.境外投资真实性承诺书。

此外，企业在办理境外投资备案时还需注意材料的真实性、准确性和完整性，境外投资项目应具有合理的商业目的和经济可行性，符合企业的发展战略。如果境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理，而非普通的备案程序。不同地区的具体办理要求和流程可能会有所差异，建议企业在办理前咨询当地的商务部门和发改部门