北京市企业中长期外债备案材料要求与操作指引
一、政策依据与适用范围
根据国家发改委《企业中长期外债审核登记管理办法》（2023 年第 56 号令）及北京市地方实施细则，在京注册企业（含其控制的境外分支机构）借用 1 年期以上外债，需通过网络系统提交材料并完成审核登记。重点支持符合国家产业政策、资金用途明确的实体经济项目，严禁资金投向投机领域或新增隐性债务。
二、核心材料清单
- 基础资质文件
营业执照副本（三证合一版）复印件（加盖公章），体现企业合法存续状态；
公司章程及最新修订记录，需反映股权结构及决策机制；
法定代表人身份证明文件（身份证或护照复印件），用于核验主体资格。
- 财务与信用证明
近三年经审计的财务报告（资产负债表、利润表、现金流量表），由具备资质的会计师事务所出具；
企业信用报告（人民银行征信中心或第三方机构出具），需包含近三年无违约记录的证明；
还款能力分析报告，涵盖现金流预测、偿债资金来源及担保措施（如有）。
- 外债方案文件
外债申请书，明确币种、规模、利率、期限、资金用途及还款计划；
借款合同草案（含外文合同翻译件），需注明适用法律及争议解决条款；
资金用途证明材料，如项目可行性研究报告、设备采购合同或研发立项文件。
- 合规性与风险文件
董事会或股东会决议，需载明外债规模、用途及风险防控措施；
真实性承诺函，声明材料无虚假记载并承担法律责任；
汇率及利率风险管理方案，说明对冲工具选择及实施计划。
- 特殊情形补充材料
担保合同及担保方资质文件（如有第三方担保）；
特定行业资质证明（如房地产企业需提供项目备案证、金融机构需持牌经营许可）；
发改委或商务部门对境外投资项目的批复文件（用于境外项目融资）。
三、资质条件与审核要点
- 企业准入标准
依法设立且经营满三年，资产负债率低于行业平均水平；
近三年无重大违法违规记录，财务报表未被出具否定意见；
具备健全的外债风险管理体系，包括专职团队与应急机制。
- 材料审核重点
资金用途合规性：核查是否符合国家产业政策（如绿色经济、科技创新）；
项目可行性：评估预期收益与偿债覆盖率，要求项目投资回报率高于融资成本；
结构合理性：外债币种与收入币种需匹配，避免汇率错配风险。
