一文读懂！企业办理外债备案全流程指南

在经济全球化背景下，企业借助外债拓宽资金渠道、推动自身发展，已成为常见的融资策略。然而，办理外债备案流程复杂，需严格遵循相关政策法规。以下为您详细介绍企业办理外债备案的全流程。

一、前期准备

（一）政策法规研究

深入研读《企业中长期外债审核登记管理办法》，这是办理外债备案的核心政策依据。明晰其中关于外债规模、期限、用途的规定，以及审核登记程序。了解政策对于外债资金使用的限制，如不得用于投机、炒作等行为；除银行类金融企业外，不得转借他人，在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外 。同时，密切关注国家产业政策导向，确保外债资金投向符合国家鼓励的产业领域，如战略性新兴产业、先进制造业等，避免投向限制或禁止行业，如部分高污染、高耗能行业以及房地产行业（房地产企业发行外债只能用于置换未来一年内到期的中长期境外债务）。

（二）企业自身评估

经营与财务状况分析：全面评估企业的经营状况，包括盈利能力、市场竞争力、行业地位等。分析企业的财务状况，如资产负债率、流动比率、利息保障倍数等指标，判断企业的偿债能力和财务风险。例如，若企业资产负债率过高，可能面临较大的偿债压力，在申请外债备案时需充分说明偿债计划和资金来源，以增强审核部门的信心。

外债需求与规划制定：结合企业的发展战略和实际经营需求，合理确定外债规模、期限和利率。制定详细的外债使用计划，明确资金用途，确保资金用于企业的核心业务发展、技术升级、设备购置等方面，提高资金使用效率。例如，一家制造业企业计划借用外债引进先进的生产设备，提升产品质量和生产效率，需在计划中明确设备采购的具体清单、供应商信息以及预期产生的经济效益。

二、申请材料准备

（一）基础材料

企业注册登记文件：提供企业营业执照副本复印件，加盖企业公章，证明企业的合法经营身份；申请主体、借用外债主体、担保主体（如有）的注册登记证明文件、股权架构图，帮助审核部门全面了解企业的组织架构和股权结构；公司章程，展示企业的治理结构和运营规则 。

财务资料：近三年及最近一期的财务报表，需经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，如实反映企业财务状况，为审核部门评估偿债能力提供依据；若申请成为优质企业借用外债，还需提供能证明企业符合优质企业条件的财务数据和相关资料，如营业收入排名证明、资产负债率行业对比数据等。

（二）外债相关材料

借款合同或意向书：若已签署借款合同，提供合同原件及复印件，明确借款金额、利率、期限、用途、还款方式等关键条款；若暂未签署合同，但能提供贷款机构意向性文件的，对于优质企业申请借用国际商业贷款可予 “容缺办理”，但需在首次提取贷款后向发改委报送信息时，补充提供相关贷款协议 。

还款计划：制定详细的还款计划，明确外债本息的偿还时间、金额和资金来源，展示企业的还款能力和诚意。还款计划应与企业的财务状况和经营计划相匹配，确保具有可行性。

资金用途说明及证明文件：撰写详细的资金用途说明，阐述外债资金的具体使用方向和预期效益；提供相关证明文件，如投资项目的审批、核准或备案文件，投资合同或意向书等，确保外债资金用途合法合规，与企业发展战略一致。

（三）其他材料

内外部决议文件：企业内部关于借用外债的决策文件，如股东会决议、董事会决议等，体现企业内部决策程序的合规性；若涉及外部合作或担保等情况，还需提供相关的外部决议文件或协议。

真实性承诺函：借用外债真实性承诺函由企业主要决策人员签字并加盖企业公章，承诺材料真实、准确、完整，承担相应法律责任。

专业意见：一般情况下，需提供专业机构出具的法律意见和真实性承诺函；对于国内信用评级为 AAA 且国际信用评级达到 A - 及以上的优质企业，申请材料中的专业机构法律意见，可由企业内部法律或合规部门出具 。若申请境外发行债券，还需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函（对于优质企业暂未确定主承销机构的，可予 “容缺办理”，在每笔境外债券发行结束后向发改委报送信息时，补充提供）。

三、审核流程

（一）线上申请

自 2020 年 11 月 1 日起，企业申请中长期外债备案登记需通过国家发展改革委开发建设的企业外债备案登记管理和服务网络系统进行。企业指派专人负责，按照系统指引，准确填写相关信息，上传申请材料。确保申请材料的及时性、完整性和真实性，对于隐瞒或提供虚假材料的，将视情节轻重追究相关企业及人员责任。

（二）发改委审核

形式审查：发改委收到申请后，首先进行形式审查，检查申请材料是否齐全、格式是否规范、内容是否符合要求等。若材料存在问题，会通知企业在规定时间内补齐补正。

实质审核：

主体资格审核：评估企业的经营状况、财务实力、信用记录等，判断企业是否具备借用中长期外债的能力和资格。对于申请成为优质企业借用外债的，重点审核是否符合优质企业的各项条件。

外债规模和期限审核：根据企业的偿债能力、经营计划和资金需求等因素，评估外债规模和期限是否合理，是否与企业实际情况相匹配。

资金用途审核：审查资金用途是否符合国家产业政策和外债管理规定，关注外债项目对国家经济安全和产业安全的影响。确保外债资金用于实体经济发展，避免资金流向限制或禁止领域。

审核时间：一般情况下，发改委在受理申请后的 20 个工作日内完成审核；对于情况复杂的项目，审核时间可能会延长。对于优质企业申请办理外债审核登记，实行专项审核，适当简化相关要求，加快办理流程。

审核结果：审核通过后，发改委会出具《企业借用外债审核登记证明》；若审核不通过，会告知企业原因，并要求企业补充材料或进行整改。整改完成后，企业可重新提交申请。

四、后续手续

（一）获取登记证明

国家发展改革委出具《企业借用外债审核登记证明》后，将通过文件交换系统送至省级发展改革委。省级发展改革委收到后，会与企业进行联系，将《登记证明》送至企业。